403 (b) vs. Roth IRA: Jaký je rozdíl?

403 b) plány a IRA Roth jsou dvě vozidla určená k použití při plánování odchodu do důchodu. Roth IRA jsou osobní vozidla pro plánování odchodu do důchodu, které může použít kdokoli. 403 b) plány jsou podobné plánům 401 k) v tom, že jsou nabízeny zaměstnavateli. Existují však specifikace, pro které lze plán nabídnout. Plán 403 (b) je důchodový účet, který mohou nabízet pouze veřejné školské systémy, neziskové organizace a některé církve a nemocnice. Pokud spadáte do této kategorie zaměstnání, možná vás zajímá rozdíl mezi těmito dvěma vozidly a jak optimalizovat jejich použití.

Klíč s sebou

• Účty 403 (b) a Roth IRA jsou vozidla používaná k investování do důchodu.
• 403 b) účty nabízejí veřejní zaměstnavatelé a určití neziskoví zaměstnavatelé osvobození od daně.
• Roth IRA jsou individuální penzijní účty, které může otevřít kdokoli.
• 403 písm. B) a účty Roth IRA mají různá pravidla a maximální limity příspěvků, které je důležité pochopit pro investory, kteří je chtějí použít pro penzijní spoření.

403 (b)

Obecně je prostřednictvím zaměstnavatelů nabízeno 401 (k) plánů a 403 (b) plánů. Jsou-li tyto plány k dispozici zaměstnanci, nabízejí skvělou příležitost jak ušetřit a případně získat další odměnu ve formě odpovídajících výhod. Odpovídající požitky se shodují s částkou, kterou zaměstnanec přispívá do plánovaného dolaru za dolar až do stanoveného limitu.

O investičních možnostech plánu 403 b) rozhoduje zaměstnavatel. Zaměstnanec, který investuje do plánu 40 (3) b, si musí vybrat z investic dostupných v plánu. Každý jednotlivý plán zaměstnavatele 403 (b) se proto může lišit, takže je důležité si přečíst drobný tisk a porozumět možnostem. Obecně platí, že kromě odpovídajících výhod mohou programy nabízet zvláštní možnosti účtu účtu, půjčky a případně další ustanovení, která umožňují přístupnou hotovost.

403 b) plány mají maximální limity příspěvků, které je důležité každoročně identifikovat, protože se zvyšují s ročními náklady na životní úpravy. V roce 2019 může zaměstnanec přispět částkou 19 000 USD. Zaměstnanci ve věku nad 50 let mají možnost přispět dodatečnými částkami ve výši 6 000 $, což je celkem 25 000 USD. V souhrnu mohou zaměstnanci a zaměstnavatelé v roce 2019 přispět celkem 56 000 USD.

Daně

V plánu 403 (b) jsou plánované příspěvky odečteny z výplaty účastníka před výpočtem daní, což se považuje za příspěvek před zdaněním. Toto je také považováno za druh odpočtu daně, protože snižuje zdanitelný příjem.

Příklad: Jednotlivec, který vydělá 3 000 $ v období výplaty a který spadá do 15% daňové skupiny, zaplatí 450% daně z příjmu. Pokud tentýž jednotlivec přispívá 500 do plánu 403 (b), daň se vypočítá z příjmu 2 500 $, čímž se daňový doklad zvýší na 375 $. Na základě těchto výpočtů provede účastník 403 (b) významný příspěvek na penzijní účet a v okamžiku příspěvku ušetří 75 USD na daních.

Protože se příspěvky 403 b) poskytují před zdaněním, musí jednotlivci platit daně z výběrů, které provedou v důchodu. Distribuce může začít bez trestu ve věku 59 ½. Sazba daně z těchto výběrů je založena na daňové kategorii, do které účastník spadá při výběru.

Další daňovou výhodou pro plány 403 (b) je to, že růst aktiv plánu je odložen na dani. To znamená, že všechny dividendy, úroky a kapitálové zisky přijaté v plánu jsou akumulovány bez daně, dokud nejsou vybrány jako příjem.

Roth IRA

Roth IRA se obvykle investuje prostřednictvím samostatného osobního účtu, pokud není nabízen v rámci plánu 403 (b). Bez ohledu na to jsou pravidla pro Roth IRA stejná.

Jednotlivé účty Roth IRA lze otevírat prostřednictvím téměř jakéhokoli velkého zprostředkování v USA Charles Schwab, Vanguard, E-Trade a TD Ameritrade nabízejí všechny účty Roth IRA. Jedním z hlavních rozdílů mezi 403 (b) a Roth IRA je to, že Roth IRA je obvykle samostatný osobní účet, který nemusí být upravován změnami zaměstnání. Plán 403 (b) se uskuteční u zaměstnavatele, zatímco individuální účet Roth IRA je veden v makléřství bez nutnosti úprav řízení, pokud změníte pracovní místa. Pokud opustíte zaměstnavatele, účet 403 (b) obvykle zůstává stále otevřený, ale mnoho investorů často převede prostředky pro účely konsolidace.

Roth IRA nemá výhodu odpovídajících výhod. Proto všechny peníze, které přispějete do Roth IRA, jsou vaše vlastní. V roce 2019 mohou jednotlivci přispívat do Roth IRA maximálně 6 000 $. Američané ve věku 50 a více let mohou přispívat dalšími částkami ve výši 1 000 USD, což je celkem 7 000 USD.

Daně

Některé další velké rozdíly ve vozidlech 403 (b) vs. Roth IRA se týkají daní. Roth IRA příspěvky jsou považovány za příspěvky po zdanění. V zásadě přispíváte z vlastní kapsy, o které se předpokládá, že již je zdaněna standardními předpisy o dani z příjmu. U Roth IRA neexistují žádné daňové odpočty.

Akumulace v Roth IRA jsou osvobozeny od daně a výběry peněžních prostředků z Roth IRA jsou při odchodu do důchodu osvobozeny od daně. Roth IRA také umožňují výběry osvobozené od daně po pětiletém výročí účtu.

Úvahy o optimalizaci

Pokud uvažujete 403 (b) vs. Roth IRA, nejste omezeni na otevření jednoho nebo druhého. Při plánování vašich důchodových úspor může být užitečné mít oba typy účtů. Pokud však máte obojí, možná budete chtít při přidělování prostředků zvolit, které z nich budou mít prioritu. Účet 403 (b) je obecně nejoptimálnější volbou, pokud se zaměstnanec shoduje, protože se jedná o peníze, které vám dáme navíc k vašemu platu. Budete muset platit daně z těchto fondů v důchodu, takže mějte na paměti plánovanou daňovou sazbu v důchodu a odečtěte odpovídajícím způsobem pro budoucí projekce.

Pokud máte zájem o Roth IRA, je dobré si založit účet co nejdříve, abyste mohli využít výhod výběru po pěti letech od výročí. Jakmile bude vaše Roth IRA otevřená, můžete přispívat tolik nebo jen málo ročně, jak byste chtěli, v souladu s maximálními omezeními. Obecně může být optimální maximalizovat vaše příspěvky 403 (b) a poté přispět k vaší Roth IRA.