Účet ABLE
Účet ABLE je daňově zvýhodněný spořicí účet, který je k dispozici jednotlivcům s diagnostikovaným závažným postižením před dosažením věku 26 let. Příspěvky na účet může přispívat příjemce, přátelé nebo členové rodiny, ale celkový roční příspěvek nesmí překročit určitý limit, který je vázán na osvobození od daně z darů. V roce 2018 je tento limit 15 000 USD - oproti 14 000 USD v předchozím roce.
Samotné příspěvky nejsou určeny k odpočtu daně, ačkoli některé státy mohou povolit odpočty proti státní dani z příjmu. Prostředky na účtu však rostou bez daně.
BREAKING DOWN ABLE Account
Účty ABLE byly vytvořeny zákonem ABLE z roku 2014, přičemž ABLE je zkratkou Dosahování lepších životních zkušeností. Účty ABLE jsou velmi podobné vzdělávacím účtům 529 a jsou známé také jako účty 529A.
Účty ABLE jsou vítaným nástrojem pro jednotlivce se závažným postižením a jejich přátele a rodinu. Rodiče dětí s těžkým zdravotním postižením se přirozeně zajímají o zajištění dostatečného množství finančních prostředků na kompenzaci celoživotních nákladů spojených se životem s postižením. Prostředky mohou být použity na pokrytí výdajů na kvalifikované postižení.
Účet ABLE vs. vztahy důvěryhodné
Před zákonem ABLE se mnoho rodin muselo obrátit na trusty jako hlavní prostředek k pokusu o zajištění dítěte se zdravotním postižením. Účty ABLE však mají oproti svěřenectví dvě hlavní výhody.
Jeden, důvěra vyžaduje právní pomoc - obvykle důvěryhodný a majetek právník - nastavit, což vede k vysokým poplatkům. Za druhé, svěřenské společnosti nesou daňovou povinnost, která může mít negativní dopad na příjemce z hlediska kvalifikace dalších programů financování, pokud není nastavena správně. To je důvod, proč je poradenství ohledně nastavení důvěry ve speciální potřeby také drahé - stává se složitým.
Důvěra má jednu hlavní výhodu: Neexistuje žádná horní hranice příspěvků, které k ní mohou být poskytnuty. Naproti tomu účet ABLE má státní limit na plán. Mnoho států stanovilo tento limit na 300 000 USD, přičemž pouze prvních 100 000 dolarů bylo osvobozeno od dopadu na způsobilost k doplňkovému zabezpečení (SSI).
Pro mnoho rodin však limity nejsou tak znepokojující. Výhody růstu bez daně na zjednodušeném účtu, který nemá vliv na další vládní výhody, daleko převažují nad nevýhodami. Například u dávek Medicaid lidé, kteří mají majetek nad určitou částkou, vidí, že jejich výhody zmizí. Účty ABLE se tomuto problému mohou vyhnout. I když má rodina takové bohatství, které vyžaduje důvěru, aby zvládla nadměrné příspěvky na své dítě, stále má smysl maximalizovat roční účet ABLE pro růst bez daní.