Peněžní zůstatek penzijního plánu
Co je penzijní plán v hotovosti?Peněžní zůstatek penzijního plánu je penzijní plán s možností doživotní anuity. Za plán zůstatku v hotovosti zaměstnavatel připsá na účet účastníka stanovené procento jejich roční odměny plus úrokové poplatky. Penzijní plán v hotovosti je plán definovaných dávek. Finanční limity plánu, požadavky na financování a investiční riziko jako takové jsou založeny na požadavcích na definované výhody. Změny v portfoliu nemají vliv na konečné výhody, které účastník obdrží po odchodu do důchodu nebo ukončení, a společnost nese veškeré vlastnictví zisků a ztrát v portfoliu.
Klíč s sebou
- Penzijní plán v hotovosti je takový, ve kterém účastníci dostávají stanovené procento své roční náhrady plus úrokové poplatky.
- Výhodou takových plánů je to, že se s věkem zvyšují limity příspěvků.
- Lidé ve věku 60 let a starší mohou ročně ušetřit více než 200 000 USD v před zdaněných příspěvcích ve srovnání s 401 (k), kde jsou celkové příspěvky zaměstnavatelů a zaměstnanců pro osoby starší 50 let omezeny na 56 000 USD.
Porozumění peněžním zůstatkům penzijních plánů
Ačkoli penzijní plán v hotovosti je plán definovaných požitků, na rozdíl od běžného plánu definovaných dávek je plán hotovostního zůstatku veden na individuálním účtu podobně jako plán definovaných příspěvků. Plán hotovostního zůstatku funguje podobně jako plán definovaných příspěvků, protože změny hodnoty portfolia účastníka neovlivňují roční příspěvek.
Přidané vlastnosti penzijního plánu s bilancí hotovosti se podobají vlastnostem plánů 401 (k). Stejně jako v tradičním důchodovém plánu jsou investice spravovány profesionálně a účastníkům se při odchodu do důchodu slíbí určitá výhoda. Dávky se však uvádějí spíše jako zůstatek účtu ve stylu 401 (k) než podle měsíčního toku příjmů.
Mít hotovostní zůstatek penzijního plánu, kromě 401 (k), může pomoci spořiteli v důchodu snížit své daňové účty a posílit jejich hnízdo vejce. Ti, kteří jsou závislí na štědrých tradičních penzijních plánech, jsou však méně nadšení.
Mnoho starších podnikatelů hledá tyto typy plánů, aby přeplnily své důchodové úspory kvůli velkorysým limitům příspěvků, které se s věkem zvyšují. Lidé ve věku 60 let a více se mohou předčasně odvádět přes 200 000 dolarů ročně. V případě 401 (k) jsou celkové příspěvky zaměstnavatelů a zaměstnanců pro osoby starší 50 let omezeny na 56 000 USD.
Jak fungují peněžní bilance penzijních plánů
Příspěvky zaměstnavatelů na hotovostní zůstatek pro řadové zaměstnance obvykle činí zhruba 5% až 8% mzdy ve srovnání s 3% příspěvky, které jsou typické pro 401 (k) plány. Účastníci také obdrží roční „úrokový kredit“. Tento úvěr může být stanoven fixní sazbou, například 5%, nebo variabilní sazbou, jako je třicetiletá státní pokladna. Při odchodu do důchodu mohou účastníci vzít anuitu na základě zůstatku na svém účtu nebo jednorázovou částku, která pak může být zahrnuta do plánu IRA nebo jiného zaměstnavatele.
Plány penzijního zůstatku mohou být pro zaměstnavatele nákladnější než plány 401 (k), částečně proto, že pojistný matematik musí každý rok osvědčovat, že je plán řádně financován. Typické náklady zahrnují 2 000 až 5 000 USD v instalačních poplatcích, 2 000 až 10 000 USD v ročních správních poplatcích a poplatky za správu investic v rozsahu od 0, 25% do 1% aktiv.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.