Certifikovaný vyšetřovatel podvodů (CFE)
Certifikovaný vyšetřovatel podvodů (CFE) je profesionální certifikace dostupná vyšetřovatelům podvodů. CFE podléhají pravidelným požadavkům na průběžné odborné vzdělávání (CPE) stejným způsobem jako CPA. Označení CFE vydává Asociace certifikovaných vyšetřovatelů podvodů (ACFE), největší světová organizace zabývající se bojem proti podvodům se sídlem v Austinu v Texasu.
Porozumění certifikovanému vyšetřovateli podvodů (CFE)
Certifikovaní vyšetřovatelé podvodů jsou povinni mít bakalářský titul (nebo rovnocenný) - nevyžaduje se žádná konkrétní oblast - a alespoň dva roky „odborné praxe v oboru, který se přímo či nepřímo týká odhalení nebo odrazení od podvodu“. Přijatelná pole zahrnují audit, prevenci ztrát, právo a účetnictví. Kvalifikace se provádí podle bodového systému, který „uděluje zásluhy za vzdělání, profesní příslušnost a zkušenosti“. Žadatelé musí mít 50 bodů a složit certifikační zkoušku, aby získali označení CFE.
CFE mají širokou škálu kariérních možností. Mezi typické úkoly patří soudní účetní, interní / externí auditor, referent pro dodržování předpisů, státní nebo soukromý vyšetřovatel a vymáhání práva. CFE se může přestěhovat do výkonné funkce, jako je zvláštní agent, generální inspektor, vedoucí pracovník pro dodržování předpisů, vedoucí pracovník pro řízení rizik nebo vedoucí auditu.
Na CFE se vztahuje etický kodex. Například, Harry Markopolos, vyšetřovatel, který opakovaně varoval Komisi pro cenné papíry a burzy (SEC) o systému Poniho Bernieho Madoffa - bez úspěchu - byl CFE. Stejně tak je informátor David P. Weber, bývalý generální inspektor inspekce SEC, který prohlásil, že bývalý generální inspektor SEC, David Kotz, měl osobní vztahy, které kazily vyšetřování SEC skandálu.
Dějiny
V roce 1792 došlo k prvním podvodům ve Spojených státech. Tajemník státní pokladny Alexander Hamilton přestavěl finanční průmysl nahrazením dluhopisů od americké banky dluhopisy. Pomocný tajemník ministerstva financí, William Duer, dostal přístup k utajovaným informacím ministerstva financí. Varoval své přátele o utajovaných informacích, než je odhalil veřejnosti, a věděl, že to zvýší ceny dluhopisů. Pak Duer prodal dluhopisy za zisk. Hamilton ušetřil dluhopisový trh nákupem dluhopisů a jednáním jako věřitel. Krize dluhopisů v roce 1792 a velký objem obchodování s dluhopisy byly jiskrou pro dohodu Buttonwood, která zahájila burzu v New Yorku (NYSE).
Výhled
ACFE odhaduje, že podvody stojí ekonomiku více než 600 miliard dolarů ročně. Nové a měnící se předpisy - a vývoj Úřadu pro finanční ochranu spotřebitelů (CFPB) - zvýšily zaměstnávání vyšetřovatelů podvodů. Bureau of Labor Statistics plánuje zaměstnávání finančních vyšetřovatelů, které zahrnuje typ práce prováděné CFE („zajistit soulad s právními předpisy upravujícími finanční instituce a transakce“), ke zvýšení o 10% od roku 2016 do roku 2026.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.