Definovaný penzijní připojištění vs. definovaný penzijní plán

Penzijní plány sponzorované zaměstnavatelem jsou rozděleny do dvou kategorií programů: Penzijní plány s definovanými dávkami a programy definovaných příspěvků. Jak název napovídá, definovaný penzijní plán poskytuje určitou částku platby při odchodu do důchodu, zatímco plán definovaných příspěvků umožňuje zaměstnancům a zaměstnavatelům v průběhu času přispívat a investovat prostředky, aby se ušetřilo na odchod do důchodu. Tyto klíčové rozdíly určují, která strana - zaměstnavatel nebo zaměstnanec - nese investiční rizika a ovlivňuje náklady na správu každého plánu.

Tyto typy penzijních účtů jsou známé také jako penzijní připojištění.

Klíč s sebou

• Existují dva typy penzijních plánů sponzorovaných zaměstnavatelem: Penzijní plány s definovanými dávkami a programy definovaných příspěvků.
• Plány definovaných příspěvků jsou financovány především zaměstnancem, kde účastník odvádí část svého hrubého platu a společnost odpovídá příspěvku.
• Zaměstnavatelé zaručují konkrétní částku penzijního požitku pro každého účastníka penzijního plánu s definovanými dávkami.

Definované plány příspěvků

Plány definovaných příspěvků jsou financovány především zaměstnancem, tzv. Účastníkem, přičemž zaměstnavatel odpovídá příspěvkům na určitou částku. Nejběžnějším typem plánu definovaných příspěvků, se kterým je mnoho lidí obeznámeno, je plán 401 (k). Účastník se může rozhodnout odložit část své hrubé mzdy prostřednictvím odpočtu mezd před zdaněním do plánu a společnost se shoduje podle svého souhrnného popisu plánu (SPD). Příspěvky mohou být investovány podle pokynů účastníka do vybraných podílových fondů, fondů peněžního trhu, anuit nebo akcií nabízených programem. Protože zaměstnavatel po uložení prostředků již nemá žádné povinnosti týkající se výkonu účtu, vyžadují tyto plány málo práce a jsou pro zaměstnavatele nízkým rizikem. Zaměstnanec musí nasměrovat příspěvky a investice, aby zvýšil aktiva vhodná pro odchod do důchodu.

Definovaný penzijní plán

Definované plány dávek

Zaměstnavatelé zaručují konkrétní částku penzijního požitku pro každého účastníka plánu definovaných požitků, který může být založen na platu zaměstnance, letech služby nebo řadě dalších faktorů. Zaměstnanci mají malou kontrolu nad finančními prostředky, dokud nejsou obdrženi v důchodu. Zaměstnavatel nese investiční riziko, aby zajistil, že výše definovaného požitku bude moci být vyplacena zaměstnanci v důchodu. Kvůli tomuto riziku vyžadují plány definovaných požitků komplexní pojistně-matematické projekce a pojištění záruk, čímž se náklady na správu velmi zvyšují. Díky tomu byly plány definovaných požitků zastaralé.

Statistiky poradce

Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, MA

Je to všechno v nomenklatuře. Plány definovaných požitků definují výhodu předem: měsíční výplatu v důchodu, na základě držby a platu zaměstnance, na celý život. Náklady na financování obvykle připadají celé společnosti; Od zaměstnanců se neočekává, že přispějí k plánu, a nemají individuální účty. Jejich právo není na účet, ale na tok plateb.

V plánech definovaných příspěvků není výhoda známa, ale příspěvek je. Přichází v určené částce od zaměstnance, který má v rámci plánu osobní účet a vybírá pro něj investice. Vzhledem k tomu, že investiční výsledky nelze předvídat, není konečný přínos při odchodu do důchodu definován. Zaměstnanec však vlastní účet sám a může vybrat nebo převést fond v souladu s pravidly plánu.