Jak funguje 403 (b) po odchodu do důchodu

Věrně jste přispěli do svého plánu 403 (b) již řadu let. Chystáte se odejít do důchodu. Co teď? Jak (nebo zda) byste měli peníze vybrat, závisí na řadě faktorů a možností, které máte k dispozici.

Druhy plánů 403 (b)

Váš plán 403 (b) je buď odloženou anuitou od pojišťovny, odloženou anuitou, depozitářským účtem u makléře investovaného do podílových fondů nebo účet, který vám umožní investovat do jednoho.

Vaše příspěvky byly pravděpodobně poskytnuty na základě předzákladů (jako příspěvky do plánu 401 (k)). Přibližně 403 (b) plánů nabízí možnost provést to, co se nazývá Určený Roth příspěvek s dolary po zdanění. (Přečtěte si více o Rothových funkcích.)

Základní pravidla

Nejprve nemusíte při odchodu do důchodu vzít z účtu 403 (b) všechny prostředky nebo ve skutečnosti žádné prostředky. Ponecháte-li prostředky na vašem účtu 403 (b), budou se i nadále hromadit, dokud je nevyberete, anualizujete nebo neskryjete později.

Pokud však plánujete výběry - a odejdete do věku 55 let - budete muset zaplatit pravidelné daně z příjmu plus 10% pokutu z této částky, pokud nebudete souhlasit s „v podstatě stejnými pravidelnými platbami“ po dobu nejméně pěti let nebo dokud nedosáhnete věku 59½ (podle toho, co je delší). Velikost těchto plateb bude záviset na vaší očekávané délce života. To platí pro konvenční plán 403 (b); u verze Roth neplatíte daň z příjmu, protože příspěvky byly provedeny s čistým (po zdanění) příjmem; ale trest pravděpodobně bude stále platit.

Pokud jste při odchodu do důchodu starší 55 let, můžete si vybrat část nebo všechny své prostředky jednorázově. Paradoxně však žádná částka, kterou vyberete, se podle IRS nepovažuje za jednorázové rozdělení podle desetileté daňové možnosti. To znamená, že svou daňovou povinnost nemůžete rozložit do deseti let, ale musíte zaplatit všechny splatné daně z příjmu ze částky, ve které jste vybrali rok. Mějte na paměti, že pokud je výběr značný, může vás přesunout do vyšší daňové skupiny.

Když otočíte 70 ½, vláda rozhodne, že musíte začít vybírat prostředky z vašeho účtu. Vyžaduje se minimální distribuce (RMD), kterou musíte každoročně užívat, která závisí na vašem věku a věku vašeho manžela (pokud existuje). Postupně roste s přibývajícími roky, je to určeno vydělením předchozí hodnoty na konci roku penzijního účtu distribučním obdobím od jedné z tabulek délky života IRS. Pokud jeden rok nepřijmete správné rozdělení, bude vám účtována 50% neodpočitatelná spotřební daň. Většina správců plánu zajišťuje automatický výpočet a distribuci RMD ročně.

Co dělat: Možnost anuity

Bez ohledu na to, jaký typ plánu 403 (b) máte, možná budete chtít po odchodu do důchodu něco anualizovat. Zajištěním pravidelných a pevných výplat poskytujete zaručený tok příjmů na celý život (nebo na určité období), bez ohledu na to, jak funguje akciový trh nebo ekonomika. Většina odborníků varuje před anualizací celého zůstatku ve vašem důchodovém plánu - zejména pokud již pobíráte definovaný dávkový důchod. Pokud ano, znamená to, že část vašeho důchodového příjmu je již v podobě anuity; možná budete chtít zachovat flexibilitu s ostatními aktivy.

Když se tak stane, nemusí se vaše anuita zastavit; můžete to odkázat někomu jinému. V závislosti na vámi zvolených volbách nebo možnostech, které si vyberete (nebo nevyberete), může být příjemce po vaší smrti podroben dani z darů. Pokud však jde o společnou a pozůstalostní anuitu, kde pouze vy a váš manželský partner máte právo na platby, bude podle IRS pravděpodobně tato anuita pravděpodobně podléhat neomezenému manželskému odpočtu.

Co dělat: Možnost převrácení

Možná budete chtít převrátit část (nebo všechny) svého plánu 403 (b) na jiný druh daňově zvýhodněného účtu: 401 (k) (u jiného zaměstnavatele), tradiční IRA, Roth IRA, společnost 403 ( a) anuitní plán nebo vládní sponzorovaný plán 457. Proč? Lepší přístup k vašim finančním prostředkům; různé a rozmanitější investiční možnosti nebo lepší správa peněz během vašich důchodových let.

Existují pravidla týkající se toho, co se může nebo nemusí převrátit. Obecně musíte převést distribuční částky přijaté do 60 kalendářních dnů, aby se s touto částkou zacházelo jako s nezdanitelnou částkou. Nesmíte převrátit RMD ani žádné z těchto „v podstatě stejných pravidelných plateb“ z předčasného odchodu do důchodu (do věku 55 let). Prostředky 403 (b) můžete vložit do Roth IRA, pouze pokud má účet stejná omezení jako při převrácení z tradiční IRA. Další informace o možnostech přechodu naleznete v publikaci IRS 571.

Pokud jste důstojník veřejné bezpečnosti v důchodu (policejní důstojník, hasič, kaplan, člen posádky záchranné / záchranné služby), máte navíc výhoda. Ze svého plánu 403 (b) si můžete vybrat až 3 000 $ a použít jej k úhradě úrazového, zdravotního nebo dlouhodobého pojištění. Pokud půjde přímo na placení pojistného, ​​nebude tento výběr zahrnut do vašeho zdanitelného příjmu. IRS Publikace 575 nabízí další podrobnosti.

Sečteno a podtrženo

Pokud jde o nakládání s těžce získaným obsahem vašeho plánu 403 (b), většina majitelů plánu 403 (b) může najít kombinaci jakéhokoli anuitního a investičního portfolia je nejlepší. To poskytuje stabilní tok příjmů a schopnost dosáhnout určitého zhodnocení kapitálu.

Chcete-li zahájit jakýkoli proces výběru nebo převodu, jednoduše kontaktujte sponzora plánu a uveďte, kolik si přejete vybrat. Budou papírování. Sponzor často srazí část této částky automaticky na daně (obvykle 20%), proto nezapomeňte na tuto skutečnost přihlédnout při účtování, nebo uveďte, že nechcete daně vybírat.