Jak vytvořit obchodní plán nástupnictví

Pro mnoho majitelů malých podniků může být udržení pozitivního cash flow a stabilní rozvahy pokračující bitvou, která spotřebovává prakticky veškerý čas. Dokonce i odchod do důchodu se často zdá jako vzdálená skvrna na obzoru, natož plány na předání podniku. Vytvoření spolehlivého obchodního plánu nástupnictví je však pro většinu podnikatelů prospěšné a pro některé může být naprosto nezbytné.

Pro majitele podniků, kteří jsou v důchodu nebo téměř v důchodu, nelze problém dědictví ignorovat. V tomto článku vás provedeme kroky, které chcete podniknout k vytvoření úspěšného plánu nástupnictví.

Sbírání nástupce není snadné

Mnoho faktorů určuje, zda je plán nástupnictví nezbytný, a někdy bude logickou a snadnou volbou prodej obchodního zámku, akcií a hlavně. Mnoho majitelů však dává přednost tomu, aby jejich podniky pokračovaly i poté, co jsou pryč.

Výběr nástupce může být stejně snadný jako jmenování člena rodiny nebo asistenta, který nahradí majitele. Může však existovat několik partnerů nebo rodinných příslušníků, z nichž si majitel bude muset vybrat - každý z nich musí mít na zřeteli řadu silných a slabých stránek. V tomto případě může dojít k trvalému rozhořčení ze strany těch, kteří nebyli vybráni, bez ohledu na to, jaká volba je nakonec provedena. Partneři, kteří nepotřebují nebo nechtějí nástupce, mohou jednoduše prodat svou část podnikání jiným partnerům v rámci dohody o nákupu a prodeji.

Kolik stojí podnikání?

Pokud se majitelé podniků rozhodnou pro výplatu peněz (nebo pokud o nich rozhoduje smrt), je třeba stanovit stanovenou hodnotu dolaru pro podnik nebo alespoň jeho opouštějící podíl. Toho lze dosáhnout buď posouzením certifikovaného veřejného účetního (CPA), nebo prostřednictvím svévolné dohody mezi všemi zúčastněnými partnery. Pokud část společnosti sestává pouze z akcií veřejně obchodovaných akcií, bude ocenění podílu vlastníka určeno aktuální tržní hodnotou akcie. (Další informace naleznete v tématu Jak napsat podnikatelský plán .)

Životní pojištění: Standardní převodové vozidlo

Po stanovení stanovené hodnoty dolaru se životní pojištění zakoupí u všech partnerů v oboru. V případě, že partner pokračuje před ukončením svého vztahu se svými partnery, použije se dávka při úmrtí, aby se odkoupil podíl podniku zemřelého partnera a rovnoměrně se rozdělil mezi zbývající partnery.

K tomu se používají dvě základní uspořádání. Jsou známy jako „smlouvy o vzájemném nákupu“ a „dohody o nákupu entit“. I když oba nakonec slouží stejnému účelu, používají se v různých situacích.

Dohody o křížovém nákupu

Tyto dohody jsou strukturovány tak, aby každý partner nakupoval a vlastnil politiku vůči všem ostatním partnerům v oboru. Každý partner funguje jako vlastník i příjemce podle stejné politiky, přičemž každý z partnerů je pojištěn. Proto, když jeden partner zemře, nominální hodnota každé politiky vůči zemřelému partnerovi je vyplacena zbývajícím partnerům, kteří pak použijí výnos z této politiky na nákup podílu zesnulého partnera na podnikání za předem dohodnutou cenu.

Představte si například, že existují tři partneři, z nichž každý vlastní stejné akcie podniku v hodnotě 3 milionů USD, takže podíl každého partnera je oceněn na 1 milion USD. Partneři chtějí zajistit hladký průběh podnikání, pokud jeden z nich zemře, a tak uzavírají smlouvu o vzájemném nákupu. Smlouva vyžaduje, aby každý partner uzavřel politiku 500 000 $ pro každého z dalších dvou partnerů. Tímto způsobem, když jeden z partnerů zemře, budou ostatním dvěma partnerům vyplaceny 500 000 $, které musí použít k výkupu podílu zesnulého partnera na podnikání.

Smlouvy o nákupu entit

Zjevným omezením je, že pro podniky s velkým počtem partnerů (pět až deset partnerů nebo více) je nepraktické, aby každý partner udržoval oddělené politiky vůči každému z ostatních. Mezi partnery může také existovat značná nerovnost, pokud jde o upisování a v důsledku toho i náklady na každou politiku.

Problémy mohou existovat i tehdy, jsou-li pouze dva partneři. Řekněme, že jeden partner má 35 let a druhý 60 let - mezi jednotlivými náklady na politiky bude obrovský rozdíl. V tomto případě se místo toho často používá dohoda o nákupu entity.

Uspořádání nákupu entity je mnohem méně komplikované. V rámci tohoto typu smlouvy si podnik sám zakoupí pro každého partnera jednu politiku a stane se vlastníkem i příjemcem této politiky. V případě úmrtí jakéhokoli partnera nebo vlastníka podnik použije výnos z této politiky k tomu, aby odpovídajícím způsobem koupil podíl zemřelé osoby na podnikání. Náklady na každou politiku jsou obecně odečitatelné pro podnikání a podnikání také „sní“ veškeré náklady a upisuje kapitál mezi partnery.

Tři důvody, proč mít obchodní nástupnický plán

Vytvoření a implementace zdravého plánu nástupnictví přinese majitelům a partnerům několik výhod:

1. Zajišťuje přijatelnou cenu za podíl na podnikání partnera a vylučuje potřebu ocenění při smrti, protože pojištěný s cenou předem souhlasil.

2. Pojistné plnění bude okamžitě k dispozici k výplatě podílu zemřelého na podnikání bez likvidity nebo časových omezení. To účinně brání možnosti externího převzetí kvůli problémům s peněžními toky nebo potřebě prodat podnikání nebo jiná aktiva na pokrytí nákladů na úroky zesnulého.

3. Dědictví plán může velmi pomoci při stanovení včasného vypořádání pozůstalosti zemřelého.

Sečteno a podtrženo

Správné plánování nástupnictví vyžaduje pečlivou přípravu. Majitelé podniků usilující o hladký a spravedlivý přechod svých zájmů by měli vyhledat kompetentního a zkušeného poradce, který jim při tomto obchodním rozhodnutí pomůže. (Obchodní sukcese je pouze jednou úvahou o odchodu do důchodu. Další informace naleznete v části Začínáme s plánem nemovitostí .)