Jak jsou zdaněny obchody FOREX
Cílem pro začátečníky na devizových trzích (FOREX) je jednoduše dělat úspěšné obchody. Na trhu, kde lze zisky a ztráty realizovat v mžiku oka, mnozí jen chtějí vyzkoušet svou ruku, než přemýšlí dlouhodobě. Před provedením prvního obchodu však existuje dobrý důvod zvážit daňové důsledky.
Pro investory opcí a futures
Opce a futures FOREXu jsou seskupeny do tzv. IRC Section 1256 kontraktů. Tyto smlouvy sankcionované IRS poskytují obchodníkům nižší daňovou protihodnotu 60/40, což znamená, že 60% zisků nebo ztrát se počítá jako dlouhodobý kapitálový zisk nebo ztráta a zbývajících 40% se počítá jako krátkodobé.
To je hlavní výhoda. Naproti tomu výnosy z akcií prodaných do jednoho roku od jejich nákupu jsou vždy zdaněny stejnou sazbou jako běžný příjem investora. Při obchodování s futures nebo opcemi jsou investoři účinně zdaněni sazbou 23%.
Pro investory mimo burzu (OTC)
Většina obchodníků na místě je zdaněna podle smluv IRC § 988. Tyto smlouvy se vztahují na devizové transakce vypořádané do dvou dnů, takže je lze zacházet jako s běžnými ztrátami a zisky.
Pokud obchodujete s reklamním místem FOREX, budete pravděpodobně v této kategorii seskupeni jako „obchodník 988“. Pokud během svého obchodování na konci roku zaznamenáte čisté ztráty, je klasifikace jako „988 obchodník“ podstatnou výhodou. Stejně jako v kategorii 1 256 kontraktů můžete všechny své ztráty započítat jako „běžné ztráty“, nejen za prvních 3 000 $.
Kterou smlouvu si vybrat
Nyní přichází složitá část: Rozhodování o tom, jak uložit daně pro vaši situaci. Zatímco opce nebo futures a OTC jsou seskupeny samostatně, investor si může vybrat buď smlouvu 1256 nebo 988.
Významný rozdíl mezi nimi je očekávaný zisk a ztráta. Musíte se však rozhodnout, které budete používat do prvního dne kalendářního roku.
Smlouvy IRC 988 jsou jednodušší než smlouvy IRC 1256. Sazba daně zůstává konstantní pro zisky i ztráty, což je ideální situace pro ztráty.
Zejména 1256 kontraktů, i když složitějších, nabízí obchodníkovi s čistým ziskem o 12% více úspor.
Většina účetních firem používá 988 smluv, pokud jste přímým obchodníkem, a 1256 smluv, pokud jste obchodníkem s futures. Proto je důležité před investováním mluvit s vaším účetním. Jakmile začnete obchodovat, nemůžete přejít z jednoho na druhého.
Většina obchodníků přirozeně očekává čisté zisky, takže si budou chtít zvolit ze svého stavu 988 a do roku 1256. Chcete-li se odhlásit ze stavu 988, musíte si do knih vytvořit interní poznámku a tuto změnu podat u svého účetního.
Tato komplikace se zintenzivňuje, pokud obchodujete jak s akciemi, tak s měnami. Akciové transakce jsou zdaněny odlišně a nemusí být možné vybrat 988 nebo 1256 smluv.
Sledování
Můžete se spolehnout na vaše prohlášení o zprostředkování, ale přesnější a daňově příznivější způsob, jak sledovat zisk a ztrátu, je prostřednictvím vašeho výkonu.
Toto je IRS-schválený vzorec pro vedení záznamů:
- Odečtěte počáteční aktiva od konečných aktiv (netto)
- Odečíst hotovostní vklady (na vaše účty) a přidat výběry (z vašich účtů)
- Odečtěte příjmy z úroků a přidejte zaplacené úroky
- Přidejte další obchodní náklady
Vzorec záznamu výkonu vám poskytne přesnější zobrazení poměru zisku a ztráty a usnadní vám a vašemu účetnímu podání na konci roku.
Co si pamatovat
Pokud jde o zdanění FOREXu, je třeba mít na paměti několik věcí, včetně:
- Nezapomeňte na termín : Ve většině případů jste povinni zvolit si typ daňové situace do 1. ledna. Pokud jste nový obchodník, můžete učinit toto rozhodnutí kdykoli před prvním obchodem.
- Udržujte dobré záznamy: Ušetří vám čas, když se blíží daňové období. To vám poskytne více času na obchod a méně času na přípravu daní.
- Zaplaťte, co dlužíte : Někteří obchodníci se snaží porazit systém a neplatí daně z jejich obchodů FOREX. Protože obchodování na mimoburzovním trhu není registrováno u Commodities Futures Trading Commission (CFTC), někteří se domnívají, že se s ním mohou zbavit. Měli byste vědět, že IRS nakonec dohání a poplatky za vyhýbání se daňovým povinnostem budou vyšší než jakékoli dlužné daně.
Sečteno a podtrženo
Ať už plánujete, aby se FOREX stal profesní cestou, nebo se prostě zajímáte o to, dabbling v něm, časem na správné uložení můžete ušetřit stovky, ne-li tisíce daní. Je to součást procesu, který stojí za to.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.