Jak jsou v USA zdaněny podílové fondy

Pokud vlastníte podílové fondy, které nejsou na účtu bez daně, vyplnění 1040 se může zdát skličující. Někdy je na formulářích zastrašující pole pravidel a výpočtů. Jak se však stane, existuje řada způsobů, jak vaše podílové fondy investovat daňově efektivně.

Akciové fondy

Nejprve je důležité si uvědomit, že existuje rozdíl mezi daňovými závazky akciových a dluhopisových fondů. Akciové fondy, pokud obchodují se složkami akcií, jsou zdaněny z kapitálových výnosů. Vydávají také distribuce, které jsou také zdanitelné. (Více viz: Daň z kapitálových výnosů 101. )

U kapitálových zisků existují dvě sazby: krátkodobá nebo kratší než jeden rok a dlouhodobá pro aktiva držená déle než jeden rok. Ten je menší, maximálně 20%. Většina lidí platí sazbu 15% nebo nulu, i když jen málokdo, kdo vlastní podílové fondy, je v nejnižší kategorii. Krátkodobé zisky jsou zdaněny jako běžný příjem.

Akciové fondy někdy dělají rozdělení, a to by mohlo být dividendy nebo jednoduše zisky z prodeje akcií; v prvním případě mohou být zdaněny sazbou dlouhodobého kapitálového zisku. Distribuce fondu jsou zdaněny bez ohledu na to, zda jsou peníze vráceny zpět do více akcií fondu. A samozřejmě existují daně, pokud se akcie fondu prodávají se ziskem (nebo srážky, pokud dojde ke ztrátě). (Více viz: Jaký je rozdíl mezi kapitálovými zisky a investičními příjmy? )

Dluhopisové fondy

Dluhopisové fondy jsou trochu jiné. Získaný úrok je zdaněn jako běžný příjem. Ale existují i ​​další vrásky v závislosti na druhu dluhopisového fondu, který kupujete. Například existují bezcelní komunální dluhopisové fondy, ale obecně platí, že daňová úleva platí pouze tehdy, pokud žijete ve stejném stavu, v jakém byly vydány dluhopisy. Ve většině případů nejsou komunální dluhopisové fondy zdanitelné na federální úrovni, zatímco federální dluh (například státní pokladniční fond) bude osvobozen od státní daně z příjmu, ale bude stále zdanitelný na federální úrovni.

Mezinárodní fondy

Tím se dostáváme ke třetí kategorii fondů: mezinárodní. Mezinárodní fondy někdy nejsou zdaňovány kvůli zahraničnímu daňovému úvěru. Aby nedocházelo ke zdaňování lidí dvakrát, služba IRS (Internal Revenue Service) umožňuje již zaplacené zahraniční daně. To z nich může udělat dobrý diverzifikátor a daňové zajištění. (Více viz: Pochopení zdanění zahraničních investic )

Vyplatí se však pečlivě podívat se na to, které země fondy kryjí. „Pokud tato země nemá daňovou smlouvu [se Spojenými státy], můžete být zdaněna dvakrát, “ řekl Allan Roth, zakladatel investiční poradenské a finanční plánovací firmy Wealth Logic.

Daňová účinnost

Přestože se daňová pravidla mohou pro fondy komplikovat, stále existují způsoby, jak maximalizovat daňovou účinnost, řekl Roth. Nejprve minimalizujte obchodování. Fondu, který obchoduje hodně, bude více daní, období. Dalším je přemýšlet o „obálce“, ve kterém jsou finanční prostředky - váš daňově odložený plán 401 (k) nebo zdanitelný účet u místního makléře nebo finančního poradce. (Další informace naleznete v části: Důchodové úspory: odložené nebo osvobozené od daně? )

Roth navrhuje vložit dluhopisové fondy na 401 (k) nebo na individuální důchodový účet (IRA), například při zachování akciových fondů na daňovém účtu. Důvodem je to, že distribuce dluhopisových fondů jsou zdaněny jakoukoli sazbou, která se vztahuje na váš příjem, což znamená, že každý rok dojde k daňovému zásahu. To se časem sčítá. Neexistuje také žádná záruka, že akciové fondy překonají dluhopisové fondy (nebo naopak) nebo že úrokové sazby zůstanou tak nízké, jaké jsou, takže nejjednodušší věcí je odložit daně, dokud si peníze nezvolíte, řekl Roth.

Akciové fondy se mezitím zdaňují sazbou kapitálových výnosů, která je většinou nižší než sazba běžných příjmů. To znamená, že je lepší platit každý rok spíše nižší sazbu než vyšší sazbu z příjmu z prodeje akcií fondu po silnici.

Pro další minimalizaci daní Roth dodal, že indexový fond je nejlepší sázkou. S indexovými fondy dochází jen málo, což znamená, že počet zdanitelných „událostí“ je menší. Dividendy budou zdaněny nižší sazbou než běžný příjem, takže daně z výnosu budou mít menší skus.

Pokud jde o mezinárodní fondy, platí podobné zdůvodnění: jděte s indexovými fondy a zůstaňte u těch, které mají země s daňovými smlouvami, pokud je to možné.

Jedním typem indexového fondu je fond obchodovaný na burze (ETF). Teorie, řekl Roth, je, že jsou daňově efektivnější, protože ETF, která se vyrovnává nebo podobně, nebude muset platit stejné daně jako podílový fond. V praxi budou manažeři fondů téměř vždy prodávat nejdražší základní akcie, což znamená, že vyloží věci, které přicházejí o peníze nebo vydělávají méně peněz, a zaplatí méně v kapitálovém zisku. (Další informace viz: Co určuje váš nákladový základ? )

Největší ETF, SPDR S&P 500 ETF (SPY), má poměr hrubých nákladů 0, 1098% a následuje S&P 500. Fond Vanguard S&P 500 (VFINX) účtuje 0, 17%. Tento rozdíl je poněkud malý, takže v některých případech by na výběru mohlo záležet jen málo.

Sečteno a podtrženo

Daňově efektivní investování může zahrnovat trochu žonglování o tom, jaký druh účtu vložíte finanční prostředky, ale jakmile to uděláte, stojí to za to. (Více viz: Kdy prodat podílový fond .)