Hypoteční úvěrové certifikáty
V Severní Americe je certifikát o hypotečním úvěru, nazývaný také MCC, dokument poskytovaný původním hypotečním úvěrem dlužníkovi, který přímo převádí část hypotečního úroku zaplaceného dlužníkem na nevratný daňový úvěr. Homebuyers s nízkým nebo středním příjmem mohou použít program certifikátu hypotečního úvěru (MCC), který jim pomůže koupit dům. Hypoteční úvěrové certifikáty mohou vydávat buď zprostředkovatelé úvěru, nebo samotní půjčovatelé, nejedná se však o úvěrový produkt.
Jak fungují hypoteční úvěrové certifikáty
Hypoteční úvěrové certifikáty jsou navrženy tak, aby pomohly domorodcům, kteří se poprvé domluví, získat úvěr na bydlení tím, že sníží své daňové závazky pod částku, kterou by jinak museli zaplatit. Termín „certifikát hypotečního úvěru“ se někdy používá také k označení daňového úvěru, který umožňuje způsobilým dlužníkům získat. Dlužníci mohou získat daňový úvěr za dolar na část hypotečního úroku, který každý rok platí.
Klíč s sebou
Kvalifikovaní dlužníci s omezenými příjmy mohou využít hypoteční úvěrový certifikát k tomu, aby koupě domu byla dostupnější.
Dlužníci musí splňovat specifické pokyny, včetně příjmových limitů, aby se mohli kvalifikovat pro osvědčení o hypotečním úvěru.
Programy hypotečních úvěrových certifikátů (MCC) se mohou v jednotlivých státech lišit a MCC jsou nejčastěji prospěšné pro začínající homebuyery, i když by ostatní kupující neměli vyloučit, aby se na ně kvalifikovali.
Dlužníci mohou každý rok získat maximální daňový kredit ve výši 2 000 $. Přesná výše daňového úvěru, který dlužník obdrží, se vypočítá pomocí vzorce, který zohledňuje výši hypotéky, úrokovou sazbu hypotéky a procento certifikátu hypotečního úvěru. Procento úvěrové sazby závisí na výši původního hypotečního úvěru.
Zvláštní úvahy
Procesně řečeno, dlužníci žádají o hypoteční úvěrové certifikáty u původního věřitele po podpisu kupní smlouvy, ale před časem uzavření. Strana spravující program hypotečních certifikátů za tuto službu účtuje nevratný poplatek. Státní nebo místní souhlas, který je udělen, může být platný až 120 dní a je obvykle převoditelný na jinou nemovitost, pokud se současná půjčka nezavře. Program certifikátů hypotečních úvěrů má kritéria příjmů a kupních cen, která musí splňovat podmínky, které musí splnit majitelé domů.
Dlužníci, kteří nejsou prvními kupci domů, mohou mít stále nárok na osvědčení o hypotečním úvěru, pokud kupují nemovitost v oblasti, která byla označena jako ekonomicky zoufalá.
Snížením federální daňové povinnosti kupujícího, certifikátu o hypotečním úvěru a daňového zvýhodnění může v podstatě pomoci dotovat nebo vyrovnat část měsíční splátky hypotéky. Tato snížená daňová povinnost může dokonce pomoci dlužníkům získat nárok na půjčku během počátečního schvalovacího procesu.
Jakmile získají certifikát o hypotečním úvěru, může jej dlužník i nadále využívat k tomu, aby využil daňového úvěru každý rok tak dlouho, dokud bude platit úroky z úvěru, zatímco zůstane v domácnosti a bude jej využívat jako hlavní bydliště. Pokud dlužník úvěr refinancuje, lze hypoteční úvěrový certifikát ve většině případů obvykle znovu vydat.