Kvalifikovaná distribuce

Co je kvalifikovaná distribuce

Kvalifikovaná distribuce se provádí z Roth IRA a je bez daní a sankcí. Aby byla kvalifikovaná distribuce, musí být splněny následující dva požadavky:

1. K distribuci musí dojít nejméně pět let poté, co majitel založil a financoval svou první Roth IRA; a,
2. Alespoň jeden z následujících:

• Držitel Roth IRA musí být v době distribuce nejméně 59, 5 let.
• Distribuovaná aktiva omezená na 10 000 $ se používají na nákup nebo přestavbu prvního domu pro držitele Roth IRA nebo kvalifikovaného člena rodiny.
• K distribuci dojde poté, co je držák Roth IRA deaktivován.
• Aktiva jsou distribuována příjemci držitele Roth IRA po jeho smrti.

VYDÁVÁNÍ DOLŮ Kvalifikovaná distribuce

Distribuce, které nesplňují výše uvedená kritéria, jsou považována za nekvalifikovaná a mohou podléhat dani z příjmu a pokutám za včasné rozdělení (obvykle 10%). Ti, kteří splňují kritéria, jsou obvykle z hrubého příjmu jednotlivce vyloučeni.

Kromě kvalifikovaných distribucí zahrnují další pravidla týkající se Roth IRA povinné minimální distribuce, přičemž IRS vyžaduje, aby držitelé účtů začali s roční distribucí podle věku 70½ nebo odchodu do důchodu, podle toho, co nastane později.

Kvalifikovaná distribuce a přímé a nepřímé převrácení

Přímé a nepřímé převrácení jsou klíčovými aspekty Roth IRA a dalších forem penzijních plánů spolu s kvalifikovanými distribucemi. Při přímém převrácení platí správce penzijního plánu výplaty plánu přímo do jiného plánu nebo do IRA, jako je například plán 401 (k). Při nepřímém převrácení správce plánu převádí aktiva mezi plány tak, že zaměstnanec dá šek na vklad na svůj osobní účet. S nepřímým převrácením je na zaměstnanci, aby znovu vložil finanční prostředky do nové IRA v rámci přiděleného 60denního období, aby se vyhnul sankci.

Většina rolloverů (přímých nebo nepřímých) se objevuje, když lidé mění zaměstnání, ale některé se objevují, když majitelé účtů prostě chtějí přejít na IRA s lepšími výhodami nebo investičními možnostmi.

Další důležitá poznámka pro přispěvatele ve věku 50 let a starší: Tento příspěvek je typ příspěvku do penzijního spoření, který umožňuje lidem nad 50 let provádět další příspěvky na jejich 401 (k) a / nebo individuální důchodové účty (IRA). Zákon o hospodářském růstu a usmíření v oblasti daní z roku 2001 (EGTRRA) vytvořil doháněcí příspěvky, aby starší lidé mohli vyčlenit dostatečné úspory na odchod do důchodu.

Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.

Související termíny

Kompletní průvodce Roth IRA Roth IRA je penzijní spořicí účet, který vám umožňuje vybírat peníze bez daně. Zjistěte, proč může být Roth IRA pro některé spořiče důchodů lepší volbou než tradiční IRA. více IRA Rollover Definice IRA Rollover je převod prostředků z penzijního účtu na tradiční IRA nebo Roth IRA přímým převodem nebo šekem. více Co je to tradiční IRA? Tradiční IRA (individuální důchodový účet) umožňuje jednotlivcům nasměrovat příjem před zdaněním na investice, které mohou růst odložené daně. více Roth 401 (k) Roth 401 (k) je investiční spořicí účet sponzorovaný zaměstnavatelem, který je financován z peněz po zdanění, což znamená, že výběry v důchodu jsou osvobozeny od daně. více Definice příspěvku na dobytí příspěvku Dobíjecí příspěvek je druh příspěvku na penzijní spoření, který umožňuje lidem ve věku 50 a více let přispívat na své 401 (k) účty a / nebo individuální penzijní účty (IRA). více Co je plán 401 (k)? Plán 401 (k) je daňově zvýhodněný penzijní účet s definovaným příspěvkem, který je pojmenován pro část kódu vnitřního příjmu. více partnerských odkazů