Hlavní » bankovnictví » Požadovaná minimální distribuce (RMD)

Požadovaná minimální distribuce (RMD)

bankovnictví : Požadovaná minimální distribuce (RMD)
Co je požadovaná minimální distribuce (RMD)?

Požadovaná minimální distribuce (RMD) je částka peněz, kterou musí majitelé a kvalifikovaní účastníci plánu vybrat z tradičního účtu, účtu SEP nebo SIMPLE IRA. Účastníci musí začít vybírat ze svých penzijních účtů do 1. dubna následujícího po roce, kdy dosáhnou věku 70 1/2. Důchodce pak musí vybrat částku RMD každý následující rok na základě aktuálního výpočtu RMD.

Klíč s sebou

  • Požadované minimální rozdělení je částka, kterou musí osoba vzít z účtu, aby se zabránilo daňovým důsledkům.
  • Důchodci mohou a mají víc než RMD.
  • Pokud máte více účtů, budete obvykle muset vypočítat RMD pro každý zvlášť a možná budete muset vzít RMD z každého stejně, než jen z jednoho - v závislosti na typu účtu.

Pochopení požadované minimální distribuce (RMD)

Tyto požadované minimální rozdělení jsou stanoveny vydělením reálné tržní hodnoty na konci roku na důchodovém účtu příslušným distribučním obdobím nebo délkou života. Některé kvalifikované plány umožňují určitým účastníkům odložit začátek jejich RMD, dokud skutečně neodejdou do důchodu, i když jsou starší než 70 let věku 1/2. Kvalifikovaní účastníci plánu by si měli ověřit u svých zaměstnavatelů, zda jsou způsobilí pro toto odložení. Také Roth IRA nevyžadují výběry, dokud majitel nezemře. RMD slouží jako ochrana před lidmi, kteří používají důchodový účet, aby se vyhnuli placení daní.

Je třeba poznamenat, že investor má povoleno stáhnout alespoň požadované minimální rozdělení, ale může odstoupit nad tuto částku. Pokud chce investor v prvním roce vybrat 100% účtu, je tento výběr legální.

Jak vypočítat požadované minimální rozdělení (RMD)

Při výpočtu požadované minimální distribuce pro daný rok je vždy moudré potvrdit na webu Internal Revenue Services, že používáte nejnovější výpočtové listy. Různé situace vyžadují různé výpočtové tabulky. Například držitelé účtu IRA, jejichž manžel je jediným příjemcem účtu a je o více než 10 let mladší než majitel účtu, používají jednu tabulku, zatímco držitelé účtu IRA, jehož manžel je jediným příjemcem účtu, a stejný věk jako majitel účtu, používají jiný stůl.

Výpočet RMD zahrnuje tři kroky.

  1. Zapište zůstatek účtu k 31. 12. předchozího roku.
  2. Najděte distribuční faktor uvedený ve výpočtových tabulkách, který odpovídá vašemu věku v den narozenin běžného roku. U většiny lidí se toto číslo faktoru pohybuje od 27, 4 až po 1, 9. Jak člověk stárne, číslo faktoru klesá.
  3. Vydělte zůstatek účtu číslem faktoru, abyste našli RMD.

Příklad výpočtu požadované minimální distribuce (RMD)

Například máme Boba, který je majitelem účtu ve věku 74 let, a jeho narozeniny jsou 1. října. Blíží se duben a IRA Boba má hodnotu 225 000 $ a zůstatek 205 000 $ k 31. prosinci předchozího rok. Distribuční faktory z jeho příslušné tabulky IRS jsou 23, 8 pro 74 let a 22, 9 pro 75 let.

Požadované minimální rozdělení se vypočítá jako:

RMD = 205 000 $ / 22, 9 = 8 951, 97 $

Bob tedy musí vybrat nejméně 8 951, 97 $. Bob by měl mít na paměti i další věci. Pokud má například více IRA (šťastný Bob), musí vypočítat RMD zvlášť pro každý účet. V závislosti na typech účtů, které má Bob, bude možná muset brát RMD odděleně od každého účtu, nikoli od jednoho účtu.

Zvláštní případ: Zděděné IRA

Obecně platí, že u zděděné IRA musí majitel účtu provádět roční distribuce bez ohledu na jejich věk. Pokud neprovedete distribuci, bude mít za následek 50% daňovou sankci na RMD. Manželé a manželé se zde nezacházejí odlišně, proto je důležité zkontrolovat pokyny IRS, zda neobsahují nejnovější informace o zděděných IRA.

Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.

Související termíny

Předčasné výběrem Předčasné výběrem je buď výběr prostředků z dlouhodobé investice před datem splatnosti, nebo výběr prostředků z daňově odloženého investičního účtu nebo penzijního spořicího účtu před stanoveným časem. více Stretch IRA Stretch IRA je strategie plánování nemovitostí, která rozšiřuje daňově odložený stav zděděné IRA, když je předána příjemci mimo manželku. více Požadovaná metoda minimálního rozdělení Požadovaná metoda minimálního rozdělení je věkový vzorec, který se používá k určení minimálního rozdělení úrovně z důchodového plánu. více Zděděná IRA Zděděná IRA je účet, který je otevřen, když jednotlivec zdědí IRA nebo penzijní plán sponzorovaný zaměstnavatelem poté, co původní vlastník zemře. více Co je pětileté pravidlo? Pětileté pravidlo se zabývá výběry z Roth a tradičních IRA. více Průhledná důvěra Důvěrná důvěra je považována za příjemce individuálního důchodového účtu (IRA). více partnerských odkazů
Doporučená
Zanechte Svůj Komentář