Roth 401 (k)

Co je Roth 401 (k)?

Roth 401 (k) je investiční spořicí účet sponzorovaný zaměstnavatelem, který je financován dolary po zdanění až do výše příspěvku plánu. Tento typ investičního účtu je vhodný pro lidi, kteří si myslí, že budou ve důchodu ve vyšší daňové kategorii než nyní, protože výběr je bez daně. Naproti tomu tradiční plán 401 (k) je financován z peněz před zdaněním, což má za následek daň z budoucích výběrů.

1:57

Úvod do 401 (K)

Porozumění Roth 401 (k)

Roth 401 (k) je unikátní hybridní penzijní spořicí vozidlo, které kombinuje mnoho z nejlepších vlastností tradičních 401 (k) plánů a Roth IRA. Příspěvky zaměstnanců jsou vypláceny po zdanění dolarů bez omezení příjmů.

Klíč s sebou

• Roth 401 (K) je daňově zvýhodněné důchodové spořicí vozidlo, které kombinuje funkce z tradičních 401 (k) plánů a Roth IRA.
• Příspěvky a příjmy mohou být vybírány bez daně, pokud jsou splněna určitá kritéria.
• V roce 2019 je limit příspěvků 19 000 $ a těch 50 a více může přispět dalšími 6 000 $.

Roth 401 (k) podléhá omezením příspěvků na základě věku jednotlivce. Například limit příspěvků pro jednotlivce v roce 2019 je 19 000 USD ročně (o 500 USD více než v roce 2018). Jednotlivci ve věku 50 a více let mohou přispět dalšími částkami ve výši 6 000 $ jako příspěvek k dobití.

Výběry jakýchkoli příspěvků a výdělků nejsou zdaněny, pokud je výběr kvalifikovaným rozdělením, což znamená, že musí být splněna určitá kritéria. Zaprvé musí být účet Roth 401 (k) veden po dobu nejméně pěti let. K výběru musí dojít také z důvodu zdravotního postižení, při smrti majitele účtu nebo po jeho smrti, nebo když držitel účtu dosáhne věku nejméně 59½ let.

Distribuce jsou požadovány pro osoby ve věku nejméně 70½ let, ledaže je jednotlivec stále zaměstnán ve společnosti, která vlastní 401 (k) a není 5% (nebo více) vlastníkem podniku sponzorujícího plán.

Příklad Roth 401 (k)

Předpokládejme, že vyděláte 4 000 $ měsíčně a vyčlenili 5% jako příspěvek Roth 401 (k). Poté se každý měsíc po srážce daně odečte z vašeho platu 200 $. To je na rozdíl od příspěvku 401 (k), který se odečte z dolaru před zdaněním.

Roth 401 (k) vs. tradiční 401 (k)

Hlavní rozdíl mezi Rothem 401 (k) a tradičním 401 (k) se týká zdanění financování a rozdělení. Při financování tradičních 401 (k) se příspěvek odečte z příjmu zaměstnance před zdaněním. Případně jsou příspěvky do Roth 401 (k) poskytovány poté, co již jsou daně vyjmuty.

Na rozdíl od Roth 401 (k) nepodléhá Roth IRA požadovaným minimálním distribucím.

Pokud se rozdělení provádí z tradičních 401 (k), podléhá majitel účtu zdanění příspěvků a jeho výdělků. U Roth 401 (k) však majitel účtu nepodléhá distribucím žádné daně, pokud jsou kvalifikovaní.

Roth 401 (k) s není k dispozici ve všech penzijních programech sponzorovaných společností. Když jsou, 43% spořičů se rozhodne pro jednoho z tradičních 401 (k). Millennials pravděpodobně přispějí k Roth 401 (k) než Gen Xers nebo Baby Boomers.

Výhody Roth 401 (k)

Výhody modelu Roth 401 (k) mají největší dopad na jednotlivce, kteří jsou v současné době zařazeni do skupin s nižšími daněmi a kteří očekávají, že se v budoucnu přesunou do vyšších skupin daní. Důvodem je to, že příspěvky jsou nyní zdaněny nižší sazbou daně a distribuce jsou osvobozeny od daně, pokud je jednotlivec ve vyšší daňové kategorii. Mladší jednotlivci mají také více času na to, aby účet před odchodem do důchodu osvobodil od daně, a tak více těžit ze skutečnosti, že rozdělení nejen příspěvků, ale výdělků není zdaněno.

To je důvod, proč Roth 401 (k) může být méně prospěšný pro ty, kteří očekávají, že zruší daňové skupiny, jako jsou jednotlivci blízcí odchodu do důchodu, kteří očekávají pokles příjmů.

Dějiny Roth 401 (k)

V roce 2001 schválil Kongres zákon o hospodářském růstu a vyrovnávání daní (EGTRRA). Zákon snížil sazby daně z příjmu po recesi v roce 2001 a vytvořil Roth 401 (k), aby zvýšil daňově uznatelné příspěvky, které by lidé mohli dělat.

Od začátku roku 2006 mohli zaměstnavatelé upravovat své 401 (k) dokumenty plánu tak, aby se zaměstnanci mohli rozhodnout pro Roth IRA daňové zacházení (přispívající dolary po zdanění) pro část nebo všechny své penzijní příspěvky. Roth 401 (k) s je uveden v oddíle 402A interního daňového řádu.

Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.

Související termíny

Roth Option Roth Option je k dispozici v rámci některých zaměstnavatelem sponzorovaných kvalifikovaných penzijních plánů, které umožňují Rothové daňové zacházení s příspěvky zaměstnanců. více Co je plán 401 (k)? Plán 401 (k) je daňově zvýhodněný penzijní účet s definovaným příspěvkem, který je pojmenován pro část kódu vnitřního příjmu. více Co je to dobrovolně odložený příspěvek? Volitelný odkladový příspěvek je příspěvek, který si zaměstnanec zvolí pro převod ze svého platu do penzijního plánu sponzorovaného zaměstnavatelem. více Co je to tradiční IRA? Tradiční IRA (individuální důchodový účet) umožňuje jednotlivcům nasměrovat příjem před zdaněním na investice, které mohou růst odložené daně. více 408 (k) plán Účet 408 (k) je zaměstnavatelem sponzorovaný penzijní spořicí plán podobný, ale méně složitý než 401 (k). více Kompletní průvodce Roth IRA Roth IRA je penzijní spořicí účet, který vám umožňuje vybírat peníze bez daně. Zjistěte, proč může být Roth IRA pro některé spořiče důchodů lepší volbou než tradiční IRA. více partnerských odkazů