Daňový kredit spořitele: pobídka k úsporám při odchodu do důchodu

Tady je další pobídka, jak ušetřit na odchod do důchodu - nevratný daňový úvěr známý jako úvěr na penzijní spoření (zkráceně „kredit spořiče“). Splňte požadavky na příjem a skutečné peníze pocházejí z vašeho daňového dokladu.

Přiznejme si to: Financování penzijního plánu není vždy prioritou a možná budete potřebovat svůj disponibilní příjem k pokrytí bezprostřednějších potřeb. Ale tato příležitost opravdu zvyšuje ante pro vytvoření prostoru pro důchodové spoření. Proč? Protože tento kredit přichází navíc k jakémukoli odpočtu daně, dostanete za své příspěvky do tradičního plánu IRA nebo plánu sponzorovaného zaměstnavatelem. Úvěr a váš odpočet snižují daňovou povinnost vůči IRS a vyrovnávají náklady na financování důchodového účtu.

Klíč s sebou

• Spořičův úvěr je daňový úvěr pro způsobilé daňové poplatníky, kteří přispívají na penzijní plán sponzorovaný zaměstnavatelem nebo na tradiční a / nebo Roth IRA.
• Výše úvěru závisí na vašich příspěvcích do penzijního plánu, stavu daňové evidence a upraveném hrubém příjmu (AGI).
• Nárok na tento kredit nemá kdokoli, kdo je mladší 18 let, student na plný úvazek nebo závislý nárok na daňovém přiznání někoho jiného.
• Nadměrné příspěvky, převrácení a určité rozdělení penzijních fondů nelze považovat za spořičův kredit.

Co je to Spořičův kredit?

Daňový úvěr spořitele je nevratný daňový úvěr, který je k dispozici způsobilým daňovým poplatníkům, kteří přispívají na odklad mezd do zaměstnavatelem sponzorovaného plánu 401 (k), 403 (b), JEDNODUCHÉ, SEP nebo vládní 457 a / nebo přispívají do tradiční a / nebo Roth IRA. Od roku 2018 jsou rovněž způsobilé příspěvky na účty ABLE, které jsou daňově zvýhodněným spořicím účtem pro osoby se zdravotním postižením a jejich rodiny.

Kredit má hodnotu 10%, 20% nebo 50% vašeho způsobilého příspěvku, a to až do výše 2 000 $ (4 000 $, pokud se manželé podávají společně), což znamená, že nemůže být vyšší než 1 000 $ (nebo 2 000 $, pokud se manželé podávají společně; viz tabulka níže). Maximální výše kreditu je menší z 1 000 $ nebo částka daně, kterou byste museli zaplatit bez kreditu. Vratné kredity a adopční kredit se při určování výše spořiče neberou v úvahu.

Kdo je způsobilý?

Chcete-li získat nárok na spořičův kredit, musíte být do konce příslušného daňového roku nejméně 18 let, nikoli student na plný úvazek a nesmí být nárokováni jako závislí na přiznání jiného daňového poplatníka. Studenti by měli zkontrolovat se školou, kterou navštěvují, aby určili její definici „na plný úvazek“ (to se může lišit) a přečtěte si pokyny pro definici IRS formuláře 8880.

Druhým kritériem pro kredit je, že váš upravený hrubý příjem (AGI) nesmí překročit následující limity:

Jak je vidět z grafu, čím nižší je AGI jednotlivce, tím vyšší je spořitelní kredit, což pomáhá zvýšit motivaci pro daňové poplatníky s nižšími příjmy k financování jejich penzijních účtů.

Příklad 1 Jane, jejíž daňový status je „svobodný“, má AGI ve výši 19 200 USD za daňový rok 2019. Jane přispívá 800 do svého plánu 401 (k) sponzorovaného zaměstnavatelem a dalších 600 do jejího tradičního IRA. Jane má proto nárok na nevratný daňový kredit ve výši 700 $ [(800 $ + 600 $ = 1 400 x 50%]).

Od roku 2018 jsou příspěvky na spořicí účty s daňovým zvýhodněním pro osoby se zdravotním postižením a jejich rodiny, známé jako účty ABLE, způsobilé pro spořičův kredit.

Vliv spořitelního kreditu

Přispěním k penzijnímu plánu a nárokováním spořiče můžete snížit částku daně z příjmu, kterou dlužíte IRS, dvěma způsoby. Zaprvé jsou vaše příspěvky do plánu odpočtem, který snižuje váš zdanitelný příjem. Zadruhé, spořičův kredit snižuje skutečné daně, které platíte, dolar za dolar. Takto ilustruje IRS tento bod:

Příklad 2 Jill, která pracuje v maloobchodě, je vdaná a v roce 2018 vydělala 38 000 $. Jillův manžel byl v roce 2018 nezaměstnaný a neměl žádné výdělky. Jill v roce 2018 přispěla na její IRA částkou 1 000 USD. Po odečtení příspěvku na IRA je upravený hrubý příjem uvedený na společném výnosu 37 000 USD. Jill může požadovat 50% kredit, 500 $, za její příspěvek IRA ve výši 1 000 $.

Kdy nejsou důchodové úspory způsobilé?

Jakákoli částka, kterou přispíváte na penzijní účet přesahující povolený limit, musí být opravena odstraněním přebytku v určitých časových rámcích. Příspěvky, které se vám vrátí, nemají nárok na spořičův kredit.

Podobně, když převedete peníze z jednoho penzijního účtu na druhý - řekněme od 401 (k) sponzorovaného zaměstnavatelem na tradiční IRA, když změníte zaměstnání, tyto příspěvky nemají nárok na spořičův kredit.

Distribuce z vašich penzijních plánů během toho, co se nazývá „testovací období“, může také snížit přípustnou částku kreditu spořiče nebo vést k tomu, že nebudete moci získat kredit. Zkušebním obdobím jsou dva roky předcházející roku, pro který je úvěr požadován, nebo 1. ledna až 15. dubna roku následujícího po roce, pro který je úvěr požadován. Pokud je například nárok spořiče na rok 2019, mohlo by to mít vliv na vaši způsobilost k nárokování kreditu na rozdělení, ke kterému dojde v daňových letech 2017 a 2018 a od 1. ledna 2020 do 15. dubna 2020.

Sečteno a podtrženo

Úvěr spořitele byl zpřístupněn pro daňové roky 2002 až 2006 podle zákona o hospodářském růstu a vyrovnávání daní z roku 2001 (EGTRRA) a byl trvalý podle zákona o ochraně důchodů z roku 2006 (PPA). Pokud jste způsobilí a nevyužijete tohoto kreditu, mějte na paměti, že předáváte hodnotu kreditu spořiče za účelem snížení daní, které byste jinak zaplatili, a také možnost financovat své vejce pro odchod do důchodu. Zaplať se, ne strýčku Sam.