Spořící dluhopisový plán
Plán spořitelních dluhopisů je program na pracovišti, který umožňuje zaměstnancům nakupovat americké spořicí dluhopisy, jako jsou dluhopisy řady EE a řady I, prostřednictvím odpočtů mezd. Peníze jsou vyčleněny z výplaty každého účastníka, a když se hromadí dostatek peněz, společnost zakoupí spořitelní dluhopisy jménem zaměstnance. Plán může být k dispozici pouze určitým zaměstnancům, například těm, kteří pro společnost pracují na plný úvazek.
- Plán spořitelních dluhopisů je program na pracovišti, který zaměstnancům umožňuje nakupovat americké spořicí dluhopisy (série EE a série I) prostřednictvím odpočtů mezd.
- Dluhopisy řady EE lze zakoupit v určitých nominálních hodnotách a lze je zakoupit za polovinu jejich nominální hodnoty (při splatnosti).
- Dluhopisy řady I jsou indexovány na inflaci; vydělávají pevnou úrokovou sazbu plus míru inflace, která se vypočítává pololetně (pomocí CPI-U).
- Úroky ze spořicích dluhopisů řady EE a I jsou osvobozeny od státních a místních daní z příjmu.
- Nakoupené dluhopisy mohou být zaregistrovány u jediného majitele nebo více majitelů nebo majitelů s jediným příjemcem.
Jak funguje spořitelní dluhopisový plán
V plánu spořitelních dluhopisů mohou být dluhopisy registrované jedinému vlastníkovi, spoluvlastníkům nebo jedinému vlastníkovi u jediného příjemce, který obdrží dluhopis po smrti majitele dluhopisů. Ve většině plánů spoření na pracovišti jsou k dispozici dva typy dluhopisů, řada EE a řada I. Rozdíl mezi nimi je způsob, jakým platí úroky.
V případě plánu spořitelních dluhopisů se v každém období vyčlení částka výplaty účastníka, dokud nemá společnost dostatek peněz na to, aby společnost mohla za zaměstnance koupit spořicí list.
Druhy spořitelních dluhopisů
Dluhopisy řady EE
U dluhopisů řady EE, které byly poprvé vydány v roce 1980, se během počátečního období dluhopisu, obvykle 20 let, garantuje nejméně dvojnásobná hodnota. Většina dluhopisů řady EE má celkovou životnost výplaty úroků, která přesahuje původní datum splatnosti, až 30 let od vydání. Po 30 letech již dluhopisy nezajímají úroky.
Dluhopisy řady EE lze zakoupit v nominálních hodnotách 50 $, 75 $, 100 $, 200 $, 500 $, 1 000 $, 5 000 $ nebo 10 000 $ a lze je zakoupit za polovinu jejich nominální hodnoty; například dluhopis EE o 10 000 USD by stál 5 000 USD.
Dluhopisy řady I
Dluhopisy řady I lze zakoupit v nominálních hodnotách 50, 75, 100, 100, 200, $, 500, $ 1 000 nebo 5 000 $ s kupní cenou rovnající se nominální hodnotě. Dluhopisy řady I s indexací inflace byly zavedeny v roce 1998 a jejich cílem je poskytnout investorům návratnost a ochranu jejich kupní síly.
Dluhopisy řady I se nakupují za nominální hodnotu a získávají kombinovanou sazbu: pevná míra návratnosti od okamžiku nákupu dluhopisu a míra inflace, která se vypočítává dvakrát ročně na základě indexu spotřebitelských cen pro všechny městské zákazníky (CPI-U) ). Stejně jako dluhopisy EE, i dluhopisy I mohou vydělat úroky až 30 let.
Zvláštní úvahy
Úroky z úsporných dluhopisů řady EE a řady I podléhají federálním daním, jakož i státním a místním majetkům, dědičnosti, darům a jiným spotřebním daním. Získaný úrok je však osvobozen od státní nebo místní daně z příjmu.
Investor může odložit vykazování naběhlého úroku dluhopisu pro účely federální daně z příjmu, dokud dluhopis nebude splacen, převeden na někoho jiného nebo dokud nezastaví výdělek úroku. Jakmile dluhopisy EE a I dosáhnou splatnosti, jsou automaticky splaceny a získaný úrok je vykázán pro účely federální daně z příjmu.
Existují dvě metody, které může investor použít k vykazování úroků pro účely federální daně z příjmu: hotovost a časové rozlišení. S použitím metody hotovostního základu je federální daň odložena do roku konečné splatnosti dluhopisu, zpětného odkupu nebo jiného zdanitelného dispozice, podle toho, co nastane dříve. Podle akruálního principu je každý rok vykazován úrok, jak se hromadí.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.