Krátkodobá ztráta

Krátkodobá ztráta je realizována, pokud je aktivum prodáno se ztrátou, která je držena pouze po dobu kratší než jeden rok. Krátkodobá nerealizovaná ztráta popisuje pozici, která je v současné době držena za čistou ztrátu z kupní ceny, ale nebyla uzavřena (uvnitř ročního limitu). Čisté krátkodobé ztráty jsou omezeny na maximální odpočet 3 000 $ ročně, který lze použít proti vydělaným nebo jiným běžným příjmům.

Rozdělení krátkodobé ztráty

Krátkodobé ztráty jsou stanoveny výpočtem všech krátkodobých zisků a ztrát vykázaných v části II formuláře D seznamu IRS. Pokud je čistá hodnota ztrátou, musí být jakákoli částka nad 3 000 $ - nebo 1 500 USD pro samostatně podané přihlášky - odložena do následujícího roku. Například, má-li daňový poplatník čistou krátkodobou kapitálovou ztrátu 10 000 USD, může každý rok na tři roky vyhlásit ztrátu 3 000 USD, přičemž odečte konečnou částku 1 000 USD ve čtvrtém roce po prodeji aktiv.

Krátkodobé ztráty hrají zásadní roli při výpočtu daňové povinnosti. Ztráty z investice se nejprve používají k vyrovnání kapitálových výnosů stejného typu. Krátkodobé ztráty se tedy nejprve odečtou od krátkodobých kapitálových zisků a dlouhodobé ztráty se odečtou od dlouhodobých zisků. Čisté ztráty obou typů mohou být poté odečteny z jiného druhu zisku.

Příklad krátkodobé ztráty

Například, pokud máte 1 000 USD krátkodobé ztráty a pouze 500 USD krátkodobého zisku, lze čistou krátkodobou ztrátu 500 USD odečíst od vašeho čistého dlouhodobého zisku, pokud ji máte. Máte-li za rok celkovou čistou kapitálovou ztrátu, můžete odečíst až 3 000 dolarů z této ztráty proti jiným druhům příjmů, včetně například mzdy a úroků. Investoři mohou těžit z výhody jakéhokoli přebytku čisté kapitálové ztráty převedené do následujících let, aby byly odečteny z kapitálových zisků a oproti až 3 000 $ jiných druhů příjmů. Jak je uvedeno výše, při použití statusu samostatného podání „ženatého podání“ je roční limit odpočtu čisté kapitálové ztráty pouze 1 500 $.

Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.

Související termíny

Co je daň z kapitálových zisků? Daň z kapitálových výnosů je daň z kapitálových zisků, které jednotlivcům a společnostem vznikly z prodeje určitých druhů aktiv, včetně akcií, dluhopisů, drahých kovů a nemovitostí. více Zjistěte více o běžné ztrátě Normální ztráta je ztráta z běžných obchodních operací, z neinvestičních transakcí nebo z prodeje neinvestičních aktiv. více Zjistěte více o daňovém plánování Daňové plánování je analýza finanční situace nebo plánu z daňového hlediska s cílem zajistit daňovou účinnost. více Krátkodobý zisk Krátkodobý zisk je kapitálový zisk realizovaný prodejem nebo výměnou kapitálového aktiva, které bylo drženo přesně jeden rok nebo méně. více Definice převodu kapitálové ztráty Převod kapitálové ztráty je částka kapitálové ztráty, kterou může osoba nebo podnik v budoucích daňových letech vzít. více Plán D Definice Plán D je daňový formulář připojený k formuláři 1040, který hlásí zisky nebo ztráty, které jste dosáhli z prodeje vašich kapitálových aktiv. více partnerských odkazů