Financování dodavatelského řetězce

Co je to Supply Chain Finance?

Supply Chain Finance (SCF) je sada technologických obchodních a finančních procesů, které spojují různé strany transakce - kupujícího, prodávajícího a finanční instituce - s cílem snížit náklady na financování a zlepšit efektivitu podnikání. Financování dodavatelského řetězce poskytuje krátkodobý úvěr, který optimalizuje pracovní kapitál pro kupujícího i prodávajícího.

Financování dodavatelského řetězce využívá podniková řešení, která optimalizují pracovní kapitál a poskytují podnikům likviditu. V rámci SCF dodavatelé prodávají své faktury nebo pohledávky se slevou bankám nebo jiným poskytovatelům finančních služeb, často nazývaným faktory. Na oplátku mají dodavatelé rychlejší přístup k dlužným penězům, což jim umožnilo použít je pro pracovní kapitál, zatímco kupující mají obecně více času na zaplacení. Namísto spoléhání se na důvěryhodnost dodavatele banka jedná s kupujícím.

Klíč s sebou

• Financování dodavatelského řetězce je sada technologických obchodních a finančních procesů spojujících strany v transakci za účelem snížení nákladů a zvýšení efektivity.
• Financování dodavatelského řetězce funguje obzvláště dobře, když má kupující lepší rating než prodávající, a může tak získat přístup ke kapitálu za nižší cenu.
• Financování dodavatelského řetězce poskytuje krátkodobý úvěr, který optimalizuje pracovní kapitál pro kupujícího i prodávajícího.

Jak funguje financování dodavatelského řetězce

Existuje několik transakcí SCF, včetně rozšíření kupních podmínek kupujícího, financování zásob a diskontování závazků. Řešení SCF se liší od tradičních programů dodavatelského řetězce k posílení pracovního kapitálu, jako jsou faktoringové a platební slevy, dvěma způsoby:

• SCF spojuje finanční transakce s hodnotou, když se pohybuje v dodavatelském řetězci.
• SCF podporuje spíše spolupráci mezi kupujícím a prodávajícím než konkurenci, která kupujícího často staví proti prodejci a naopak.

Kupující se například pokusí o zpoždění platby co nejdéle, zatímco prodávající se snaží zaplatit co nejdříve. Financování dodavatelského řetězce funguje obzvláště dobře, když má kupující lepší rating než prodávající, a může tak získat přístup ke kapitálu za nižší cenu.

Kupující může využít této výhody k vyjednávání lepších podmínek od prodávajícího, jako je prodloužení platebních podmínek, které umožňuje kupujícímu šetřit hotovost nebo ji použít pro jiné účely. Prodávající těží z přístupu k levnějšímu kapitálu, přičemž má možnost prodat své pohledávky a získat okamžitou platbu.

Příklad financování dodavatelského řetězce (SCF)

Typická transakce s rozšířenými závazky funguje takto: Řekněme, že společnost X nakupuje zboží od dodavatele Y. Y dodává zboží a předloží fakturu X, která X schvaluje platbu za standardních 30denních úvěrových podmínek. Pokud dodavatel Y požaduje platbu před 30denním úvěrovým obdobím, může dodavatel požadovat okamžitou platbu (se slevou) za schválenou fakturu od finanční instituce společnosti X. Finanční instituce převede fakturovanou částku (sníženou o slevu za včasnou platbu) dodavateli Y.

S ohledem na vztah mezi společností X a její finanční institucí může tato finanční instituce prodloužit platební lhůtu o dalších 30 dnů. Společnost X tak získala úvěrové podmínky po dobu 60 dnů, místo 30 dnů poskytnutých dodavatelem Y, zatímco Y obdržela platbu rychleji a za nižší cenu, než kdyby použila tradiční faktoringovou agenturu.

SCF obecně zahrnuje použití technologické platformy k automatizaci transakcí a sledování procesu schvalování a vyúčtování faktur od zahájení po dokončení.

Rostoucí popularita financování dodavatelského řetězce byla způsobena především rostoucí globalizací a složitostí dodavatelského řetězce, zejména v průmyslových odvětvích, jako je automobilový průmysl, výroba a maloobchod.

Zvláštní úvahy

Podle Globálního fóra pro financování dodavatelského řetězce bylo jako potenciální překážka pro rychlejší zavádění financování v dodavatelském řetězci identifikováno konsorcium průmyslových asociací, účetnictví a zpracování kapitálu a vykazování struktur SCF. Je to částečně způsobeno podstatou a optikou transakcí SCF a potenciálními právními a regulačními důsledky používání a podávání zpráv o takových mechanismech financování.

Tato otázka je obzvláště naléhavá s ohledem na současný nedostatek sladění účetních standardů a postupů napříč jurisdikcemi, včetně hlavních účetních disciplín, jako jsou IFRS, IAS, USGAAP a další.

Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.

Související termíny

Obchodní úvěr Obchodní úvěr je druh komerčního financování, ve kterém je zákazníkovi dovoleno nakupovat zboží nebo služby a platit dodavateli k pozdějšímu datu. více Co byste měli vědět o nákupu-to-pay Nákup-to-pay je integrovaný systém, který plně automatizuje proces nákupu zboží a služeb pro firmu. více Definice financování pohledávek Definice Financování pohledávek je druh finanční dohody, ve které společnost dostává finanční kapitál ve vztahu k zůstatkům svých pohledávek. více Porozumění faktur Faktura je obchodní dokument, který podrobně rozepisuje a zaznamenává transakci mezi kupujícím a prodávajícím. Pokud bylo zboží nebo služby zakoupeno na úvěr, faktura obvykle specifikuje podmínky obchodu a poskytuje informace o dostupných způsobech platby. více Jak fungují dodavatelské řetězce Dodavatelský řetězec je síť subjektů a lidí, kteří přímo a nepřímo pracují na přesunu zboží nebo služby z výroby ke konečnému spotřebiteli. více Jak pochopit splatné dny Splatné dny nezaplacené (DPO) je finanční poměr, který udává průměrnou dobu (ve dnech), kterou společnost vezme na zaplacení svých účtů a faktur svým obchodním věřitelům, mezi něž patří dodavatelé, prodejci nebo jiné společnosti. . více partnerských odkazů