Daňové doklady, které byste měli vždy uchovávat

Jakmile podáte své daňové přiznání, pravděpodobně nebudete chtít uchovávat všechny doklady - W-2, 1099 a více - nebo dokonce přemýšlet o daních. Existují však některé dokumenty, které si chcete ponechat na neurčito. Při praktickém vedení dokladů, které budete potřebovat pro budoucnost, se později vyplatí daňové úspory. Zde je přehled těchto dokumentů a proč byste si je měli ponechat.

Kopie výnosů

IRS má omezenou dobu, ve které mohou kontrolovat výnosy (obvykle tři roky od data splatnosti návratu). Tento limit se však nepoužije, pokud si IRS myslí, že jste se nikdy nevrátili. Pokud vám IRS pošle dopis, ve kterém je uvedeno, že jste nikdy nepřihlášeni, je jen na vás, abyste dokázali opak. Chcete-li to provést, ponechejte si kopii návratu navždy spolu s dokladem o podání. Typ dokladu závisí na tom, jak jste se vrátili:

• Pro vrácení papíru: Registrovaný nebo ověřený doklad nebo doklad od soukromého dopravce (např. FedEx, UPS).
• Pro elektronické vrácení: E-mail potvrzující váš návrat byl přijat k podání. Pokud k ukládání souborů používáte software, vygeneruje e-mail software (např. TurboTax vám pošle e-mail). Pokud používáte placeného zpracovatele, vyžádejte si od zpracovatele potvrzení, že váš návrat byl přijat k podání.

Totéž platí pro přiznání k dani z příjmu státu. Uchovávejte navždy kopii daňového přiznání ke státní dani z příjmu spolu s dokladem o podání.

Dokumenty pro váš domov

Pro mnoho lidí je osobní bydliště jejich největším jediným majetkem a ten, který může při prodeji generovat značný daňový doklad. Daňový zákon umožňuje zisk až 250 000 USD z prodeje hlavního sídla (500 000 USD pro společné filtry), jsou-li splněny určité podmínky. Pokud tyto podmínky nejsou splněny - nebo pokud zisk přesahuje limit dolaru -, dojde k zdanitelnému zisku. Aby se minimalizoval zisk, je užitečné maximalizovat základ domu. Basis, který začíná tím, co jste zaplatili za domov, lze zvýšit kapitálovými vylepšeními, jako je přírůstek, nová střecha, spotřebiče, krytý bazén a terénní úpravy.

Čím déle vlastníte dům, tím je pravděpodobnější, že (a) cena, kterou dostanete, když prodáte, bude vyšší než to, co jste zaplatili, a (b) že jste do domu vložili více peněz na vylepšení. Seznam kapitálových vylepšení, pro které byste si měli uložit potvrzení nebo jiný doklad o platbě, najdete v publikaci IRS Publikace 523 (aktualizace 2017 nebyla v době psaní zveřejněna).

Kromě domácích vylepšení si ponechejte své původní prohlášení o narovnání a další doklady související s nákupem. To vám umožní přidat k nákladovému základu následující položky:

• abstraktní poplatky (abstrakt titulních poplatků)
• poplatky za instalaci inženýrských služeb
• právní poplatky (včetně poplatků za vyhledávání titulů, přípravu kupní smlouvy a přípravu listiny)
• poplatky za nahrávání
• poplatky za průzkum
• pojištění titulu
• daně z převodu nebo kolků

Uchovávejte záznamy o těchto výdajích po celou dobu, kdy vlastníte svůj domov, a poté po dobu nejméně tří let poté, co podáte svůj výkaz o prodeji, o prodeji. Tříleté období je ve většině případů časem, ve kterém může IRS zpochybnit vaši pozici.

Pořizovací náklady na nemovitost

Stejně jako v případě vylepšení domu chcete vést záznamy týkající se jiného majetku - zásoby, rekreační dům, pronájem nemovitosti nebo umělecká díla. Znovu musíte vědět, co jste zaplatili za nemovitost, včetně provizí a dalších pořizovacích nákladů, abyste mohli při prodeji správně zjistit zisk. Pokud tak neučiníte, možná budete muset zaplatit více daní, než by bylo jinak splatné (je na vás, abyste prokázali svůj daňový základ, pokud IRS zpochybní vaše vrácení).

Jako v případě záznamů týkajících se vašeho domova, uchovávejte tyto záznamy po celou dobu, kdy vlastníte majetek, a poté po dobu nejméně tří let poté, co podáte svůj výkaz o prodeji, o prodeji nemovitosti.

Poznámka: Makléřské společnosti a společnosti podílových fondů jsou nyní povinny poskytovat základní informace o některých cenných papírech (např. O akciích získaných od nich od roku 2011). Je však moudré, abyste si tyto informace uchovali v případě, že změníte sloučení firem nebo firmy a vaše záznamy se ztratí (stane se).

Zděděná vlastnost

Když zdědíte majetek, váš daňový základ se stane hodnotou majetku v den úmrtí osoby, která vám ho zanechala (tzv. Stupňovitý základ). Velké majetky (ty, které v roce 2018 zemřely více než 11 180 000 USD), vykazují hodnotu daňového přiznání federální nemovitosti (formulář 706). Menší majetek bude možná muset vykazovat hodnotu majetku na formulářích státní daně z úmrtí, i když není splatné žádné federální přiznání. O tyto informace požádejte exekutora, správce nebo osobního zástupce panství. (Nová daňová legislativa zdvojnásobila základní částku pro vyloučení daně z nemovitostí z přibližně 5 milionů na 10 milionů USD.)

U nemovitostí, u nichž se nevyžaduje, aby takové výnosy podávaly, je na dědicích, aby určili hodnotu, která se stane základem nemovitosti. Pokud zdědíte veřejně obchodované cenné papíry, získejte jejich hodnotu k datu úmrtí. Pokud zdědíte nemovitost, možná budete chtít získat odhad doby smrti, abyste mohli později ukázat svůj základ. Opět, stejně jako u jiných nemovitostí, si tyto informace uchovejte tak dlouho, dokud vlastníte majetek, plus období, ve kterém může IRS zpochybnit vaši zprávu o prodeji.

Sečteno a podtrženo

Vedení záznamů se může zdát únavné a těžkopádné. Vytvořte systém evidence, který vám vyhovuje. Zjednodušte své papíry vytvořením elektronického záznamu (např. Skenování dokumentů, které chcete uchovávat, a jejich uchování v souboru na notebooku, na flash disku nebo v cloudu).

Důležitou zárukou je také uchovávání kopií vašich klíčových záznamů v cloudu a / nebo na jiném místě. Přenosné počítače a jednotky flash se mohou zřítit nebo ztratit. A dokonce i v případě elektronických záznamů je třeba i papírové. Mohlo by vám to ušetřit spoustu problémů, pokud je budete v budoucnu potřebovat - nebo vaši dědici.