Daňové tipy pro finanční poradce

Stejně jako všichni majitelé malých podniků i finanční poradci hledají způsoby, jak snížit daně, maximalizovat příjem a ušetřit na důchod. Poradcům, kteří vlastní vlastní podnikání, vznikají četné náklady, které jsou pro jejich pracovní činnost jedinečné, ale existuje také několik opatření, která většina nebo všichni samostatně výdělečně činní daňoví poplatníci mohou podniknout, aby snížili svůj vykazovaný příjem.

Tento článek zkoumá hlavní možnosti, které mají finanční poradci k dispozici k tomu, aby snížili upravený hrubý příjem, který musí nahlásit IRS.

Klíč s sebou

• Pokud jste finanční poradce, musíte se svou praxí zacházet jako s jakoukoli jinou malou firmou.
• To znamená porozumět daňovým úlevám a odpočtům, které máte k dispozici, přijde daňový čas.
• Zatímco standardní výdaje, jako jsou režijní a marketingové materiály, se nacházejí ve všech druzích podnikání, finanční poradci si mohou nárokovat dodatečné odpočty, které jsou specifické pro vaše odvětví.

Oddělte obchodní entitu

Mnoho finančních poradců se řídí stejnou strategií jako ostatní majitelé malých podniků tím, že své praktiky rozděluje do samostatných podnikatelských subjektů, jako je podkapitola S, C, partnerství nebo LLC. Poté si sami vyplácejí platy ze svých podniků, takže zbývající příjmy z praxe jsou zdanitelné pro samotnou firmu.

Tím se zabrání tomu, aby byl odborník osobně odpovědný za veškerou daň z podnikání a také mu umožňuje uniknout dani ze samostatné výdělečné činnosti. Může také snížit odpovědnost poradce ve sporu. Pokud klient z jakéhokoli důvodu žaloval poradce, může sám podnik nést odpovědnost, avšak nikoli poradce, v závislosti na způsobu založení podniku.

Standardní obchodní výdaje

Existuje velké množství obchodních nákladů, které poradci mohou odpočítat stejným způsobem jako jakékoli jiné malé firmy. Tyto zahrnují:

• Marketing a reklama
• Obchodní a mobilní telefony
• Pronájem, režijní náklady, nástroje
• Platy zaměstnanců
• Smluvní práce
• Životní a zdravotní pojištění a další dávky, zdravotní spořicí účty
• Standardní kancelářské vybavení, jako je papír, kopírky a nábytek
• Náklady na počítač a software, jako jsou účetní programy, které sledují obchodní příjmy, pohledávky a výdaje
• Tradiční příspěvky do penzijního plánu (ty, které jsou nyní odpočitatelné s rozdělením zdanitelným při odchodu do důchodu)

Finanční plánovači však mají také řadu výdajů, které jsou pro jejich profesi jedinečné. V závislosti na jejich obchodním modelu musí většina nebo všichni poradci platit za některé nebo všechny z následujících:

• Náklady na makléře / dealera
  Většina obchodníků s cennými papíry účtuje svým poradcům zaměstnance roční poplatky různých typů, jako jsou poplatky za údržbu a správu. Obvykle si také ponechávají část hrubých provizí získaných jejich makléři a poradci. (Někteří makléři / obchodníci neúčtují žádné poplatky poradci a jednoduše si nechávají vydělat větší část provizí.)
• Obchodní platformy
  Mnoho poradců obchází makléře / obchodníky s cílem získat svým klientům co nejlepší tržní ceny při zadávání objednávek cenných papírů svým zákazníkům. Obchodní platformy zapojují poradce přímo na trhy a obcházejí tvůrce trhu používané makléři / obchodníky k jejich obchodování. Většina obchodních platforem za tuto službu účtuje měsíční poplatek, který se může lišit v závislosti na službách, které poradce potřebuje.
• Software pro finanční plánování
  Většina poradců dnes využívá sofistikované počítačové programy k analýze cenných papírů a portfolií. Existuje také mnoho komplexních programů finančního plánování, které umožňují poradcům vstoupit do všech aspektů finanční situace klienta a poté vypracovat podrobné zprávy ukazující, co by se mohlo stát v různých hypotetických scénářích, které se klient může rozhodnout následovat. Mnoho z těchto programů stojí tisíce dolarů na nákup a stovky dalších na údržbu každý rok.
• Náklady na vzdělávání a certifikaci
  Náklady na další vzdělávání a práci ve třídě za odborné certifikace, jako jsou CFP®, CLU nebo ChFC, mohou být značné a jsou pro poradce odečitatelné. Náklady na licenci k prodeji cenných papírů nebo pojištění mohou nebo nemusí být odečitatelné v závislosti na okolnostech poradce. Nový poradce, který právě přišel z úplně jiného povolání, aby zahájil novou praxi, nebude moci tyto náklady odečíst, protože kvalifikuje poradce pro práci v jiném oboru podnikání. Ale poradci, kteří již praktikují z nějakého důvodu, to mohou být schopni odepsat, pokud je IRS považuje za pracující ve stejném oboru.

Daňové hlášení

Finanční poradci musí vykazovat své obchodní a osobní příjmy na stejných daňových formulářích jako všichni ostatní malí podnikatelé. Ti, kteří fungují jako jediní vlastníci, musí vykazovat veškeré obchodní příjmy a výdaje v Příloze C, zatímco ostatní musí podat daňová přiznání k dani z partnerství nebo právnických osob. Finanční poradci, kteří pracují jako zaměstnanci, musí na formuláři 2106 nahlásit všechny nevyplacené výdaje spojené s prací a přenést je do harmonogramu A (ti, kteří nejsou schopni rozepsat odpočty, to nemohou udělat).

Hlavní výdaje, jako je nový nábytek, mohou být odečteny v roce zakoupeném podle § 179 zákona o vnitřních příjmech za příslušný druh daňového přiznání. Poradci by také měli dbát na to, aby rozdělili své obchodní výdaje podle jednotlivých klientů pro účely vedení záznamů, protože IRS to může vyžadovat v případě auditu. To také dává poradcům představu o tom, kolik utratí za každého ze svých klientů. Většina poradců může tyto povinnosti snadno splnit pomocí standardního obchodního účetního programu.

Sečteno a podtrženo

Přestože je mnoho zde uváděných úsporných strategií použitelné pro většinu majitelů malých podniků, existuje několik typů výdajů, které hradí pouze finanční profesionálové. Někteří poradci jsou také schopni připravit a podat vlastní přiznání, ale ti, kteří nejsou vyškolenými daňovými zpracovateli, může být moudré delegovat tento úkol na jiný (a poté odečíst náklady na daňovou přípravu z jejich přiznání).