Dočasný nový účet
Dočasný nový účet je místo držení, které je zřízeno v rámci fondu za účelem udržení zůstatku v důsledku významného přílivu nebo odlivu peněz do fondu. Účet je zřízen tak, aby tyto prostředky držel dočasně, dokud nebudou distribuovány držitelům podílových jednotek, použity k získání dalších aktiv do fondu nebo k jiným velkým výdajům fondu.
BREAKING DOWN Dočasný nový účet
Dočasné nové účty jsou zřizovány z fondů, aby pomohly zefektivnit a zjednodušit proces účtování a cash flow. Tento proces je doporučován standardy Global Investment Performance Standards (GIPS), souborem dobrovolných osvědčených postupů vyvinutých institutem CFA, který má investorům poskytnout další transparentnost při hodnocení investičních manažerů. Zřízením samostatných účtů může fond snadno určit částku peněz, která bude distribuována podílníkům, nebo zhruba částku peněz, kterou použije na nákup dalších podílů ve fondu.
Velké množství přílivu nebo odlivu hotovosti najednou může narušit údržbu kompozitu, který je definován společností GIPS jako agregace jednoho nebo více portfolií spravovaných podle konkrétního investičního mandátu, cíle nebo strategie. Kompozitní portfolia jsou placena podle vlastního uvážení, zatímco nediskreční portfolia nejsou. Očekávaný významný příliv nebo odliv by vyžadoval zřízení dočasného nového účtu v souladu s pokyny GIPS, aby se minimalizoval dopad na kompozit, který by investiční manažer chtěl zachovat stabilní. Hranice pro takové peněžní toky, které vyžadují zřízení dočasných nových účtů, by měly být stanoveny před vytvořením složeného účtu a předáním klientům.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.