Použití LLC pro plánování nemovitostí

Někde mezi společností a společností leží společnost s ručením omezeným (LLC). Tato hybridní právnická osoba je výhodná nejen pro majitele malých podniků, ale je také mocným nástrojem pro plánování nemovitostí. Pokud chcete převádět majetek svým dětem, vnoučatům nebo jiným rodinným příslušníkům - ale máte obavy z daní z darů nebo z daní z nemovitostí, které vaši příjemci dluží po absolvování - LLC vám může pomoci kontrolovat a chránit majetek během vašeho života, majetku v rodině a snížit daně, které dlužíte vy nebo vaši rodinní příslušníci.

Klíč s sebou

• Plánování nemovitostí je o převodu vašeho majetku po smrti na vaše příjemce a zároveň minimalizaci daní nebo prozkoumání závěti.
• Společnost s ručením omezeným - LLC - může být ve skutečnosti užitečnou právní strukturou, pomocí níž můžete předávat aktiva svým blízkým.
• Family LLC umožňuje vašim dědicům stát se akcionáři, kteří pak mohou těžit z majetku, který má LLC.

Co je LLC?

LLC je právnická osoba uznaná ve všech 50 státech, ačkoli každý stát má svá vlastní pravidla upravující vznik, chod a zdanění společnosti. Majitelé LLC (nazývaní členové) jsou stejně jako korporace chráněni před osobní odpovědností v případě dluhů, soudních sporů nebo jiných nároků, čímž chrání osobní majetek, jako je dům, automobil, osobní bankovní účet nebo investice. Na rozdíl od korporace mohou členové LLC spravovat LLC jakýmkoli způsobem, který se jim líbí, a podléhají méně státním předpisům a formalitám než korporace. Stejně jako partnerství, členové LLC hlásí zisky a ztráty podniku z jejich osobního daňového přiznání, namísto toho, aby LLC byla zdaněna jako podnikatelský subjekt.

Proč bych chtěl mít LLC pro plánování nemovitostí?

Tvrdě jste pracovali, abyste si vydělali své bohatství, a pravděpodobně budete chtít co nejvíce zůstat ve vaší rodině, až budete pryč. Založení rodiny LLC s vašimi dětmi vám umožní účinně snížit nejen daně z majetku, které by vaše děti musely platit za své dědictví, ale také vám umožní distribuovat toto dědictví vašim dětem během vašeho života, aniž by vás zasáhly tak tvrdě darovací daně. To vše při zachování schopnosti udržet kontrolu nad vašimi aktivy. Je to výhodné pro vás i vaše děti.

Pokud se pokoušíte vyhnout dani z nemovitostí, je důležité si uvědomit, že od roku 2018 se obávaný 40% daň z nemovitostí uplatní, pouze pokud je majetek jednotlivce oceněn zhruba 11 miliony dolarů. Majetky, které mají nižší hodnotu, se považují za osvobozené od daně. Daně z darů však vstupují v platnost poté, co je převedena částka 15 000 $ za jeden rok, pokud se nesezdají (pokud jste vdaní a každý z manželů dává dárek, můžete společně poskytnout 30 000 $). Tato celková částka se každý rok resetuje a daně dluží osoba, která dává částku, nikoli částku. Tento limit platí pro jednoho příjemce, takže pokud dáte 15 000 $ každému z vašich tří dětí a pěti vnoučat, nevznikají žádné daně z darů. Nezapomeňte také: Pokud překročíte roční limit vyloučení z darovací daně 15 000 $ ročně, existuje doživotní omezení 10 milionů USD. Poté se daň z darů stane 40%. Než dosáhnete limitu, každá částka poskytnutá nad limit 15 000 $ se odečte z vašeho celoživotního limitu, čímž se dostanete blíže k 40% daňové sazbě. S ohledem na to se výhody převodu bohatství mezi rodinnými příslušníky za použití LLC začnou stávat přitažlivějšími.

Jak funguje rodina LLC?

V rodině LLC rodiče udržují správu společnosti LLC, přičemž děti nebo vnoučata mají podíl na majetku společnosti LLC, ale nemají řídící ani hlasovací práva. To umožňuje rodičům nakupovat, prodávat, obchodovat nebo distribuovat aktiva LLC, zatímco ostatní členové mají omezenou možnost prodávat své LLC akcie, odstoupit od společnosti nebo převést své členství ve společnosti. Rodiče tak udržují kontrolu nad majetkem a mohou je chránit před finančními rozhodnutími mladších členů. Dary akcií mladším členům spadají pod daň z darů, ale s významnými daňovými výhodami, které vám umožňují dát více, plus snížit hodnotu vašeho majetku. Takto to funguje.

Poté, co založíte svou rodinnou LLC v souladu s právním procesem vašeho státu, můžete začít převádět aktiva. Poté se rozhodnete, jak převést tržní hodnotu těchto aktiv na hodnotové jednotky LLC, podobné akciím v korporaci. Nyní můžete podle potřeby převést vlastnictví svých jednotek LLC na své děti nebo vnoučata. Zde jsou daňové výhody, které skutečně vstoupí do hry: Pokud jste vedoucím LLC a vaše děti jsou členy, které nejsou řídícími osobami, může být hodnota jednotek převedených na ně velmi striktně snížena, často až do 40% jejich tržní hodnoty. . Tato sleva je založena na skutečnosti, že bez práva správy se jednotky LLC stanou méně obchodovatelnými. Nyní může váš potomek obdržet zálohu na své dědictví, ale při nižším daňovém zatížení, než jaké by jinak museli platit ze svých daní z příjmu fyzických osob, a celková hodnota vašeho majetku se sníží, což má za následek případnou nižší daň z majetku, když zemřít.

Schopnost diskontovat hodnotu jednotek převedených na vaše děti vám také umožňuje dávat dary diskontovaných jednotek LLC, čímž překračují současný darovací limit 15 000 $, aniž byste museli platit darovací daň. Například, pokud si přejete darovat jeden z vašich dětských nespravovatelských akcií LLC jednotek, které jsou oceněny na 1 000 USD, můžete na hodnotu použít slevu 40% (hodnota každé jednotky se sníží na 600 USD). Nyní můžete namísto převodu 15 akcií před zaplacením darovací daně převést 25 akcií. Tímto způsobem můžete věnovat významné dary bez daní z darů, a to vše při snižování hodnoty svého majetku a snižování případné daně z majetku, kterým budou dědici čelit.

Co mohu převést do LLC?

Můžete převést téměř jakýkoli majetek do LLC a poté je předat svým dětem a vnoučatům. Typická aktiva zahrnují:

• Hotovost - můžete převádět peníze ze svých osobních bankovních účtů do LLC a poté je distribuovat mezi členy LLC.
• Vlastnost - můžete převést název na pozemky a struktury postavené na této zemi do vaší LLC. Před takovým převodem se však u jakéhokoli držitele hypotéky poraďte, protože možná budete potřebovat jejich souhlas.
• Osobní majetek - můžete převést vlastnictví automobilů, akcií, drahých kovů, uměleckých děl nebo jiných významných věcí do vaší LLC.

Sečteno a podtrženo

Rodinný podnik LLC je výkonným nástrojem pro správu svých aktiv a jejich předávání dětem. Můžete si udržet kontrolu nad svým majetkem přidělením sebe jako vedoucího LLC, a zároveň poskytnout významné daňové výhody jak sobě, tak vašim dětem. Protože plánování nemovitostí je velmi složité a předpisy upravující LLC se v jednotlivých státech liší a postupem času se vyvíjejí, před formalizováním vašeho LLC plánu se vždy poraďte s finančním poradcem.