Kredit za přispění na penzijní spoření
Příspěvek na spoření s nárokem na starobní spoření je úvěr podaný na jednostránkovém daňovém formuláři, který se používá také k výpočtu částky spořiče jednotlivce, hlavy domácnosti nebo manželského páru. Tento úvěr přímo snižuje výši daní dlužených daňovému úřadu. Úvěr je také známý jako kredit spořiče a používá formulář IRS 8880.
Klíč s sebou
- Kvalifikovaný příspěvek do penzijního spoření se také nazývá spořičův kredit.
- Daňoví poplatníci používají IRS formulář 8880 pro kvalifikovaný důchodový spořicí příspěvek.
- Od roku 2019 je úvěr k dispozici pro jednotlivé daňové poplatníky s příjmy až 32 000 $.
Pochopení kvalifikovaného příspěvku na penzijní spoření
IRS nabízí spořiteli úvěr na podporu jednotlivců s nízkými příjmy, aby přispívali do kvalifikovaných penzijních plánů. Způsobilé kvalifikované penzijní účty zahrnují tradiční IRA a Roth IRA, jakož i plány 401 (k), 403 (b) a 457. Daňoví poplatníci mohou využít tohoto úvěru, i když požadují odpočty za své příspěvky do IRA. Od roku 2018 může být daňový poplatník, který je příjemcem, rovněž schopen získat tento kredit za příspěvky na spořicí účty Lepší životní zkušenosti (ABLE).
Způsobilí účastníci musí splňovat limity upraveného hrubého příjmu (AGI). Od roku 2019 je úvěr k dispozici jedinému daňovému poplatníkovi s příjmy až 32 000 $. Způsobilé jsou také hlavy domácností s příjmy do 48 000 USD a manželské páry, které podávají společně s příjmy až 64 000 $. Mezi další požadavky na způsobilost patří žadatel, který je nejméně 18 let, není nárokován jako závislý na daňovém přiznání jiné osoby, a nikoli student na plný úvazek. Samostatně výdělečně činné osoby mají rovněž nárok na úvěr.
Příprava formuláře 8880
Formulář 8880 musí doprovázet daňové přiznání 1040, 1040 A nebo 1040-NR. Pro vyplnění formuláře potřebují daňoví poplatníci upravený hrubý příjem (AGI) a součet jejich příspěvků do kvalifikovaného plánu. Kredity se pohybují mezi 10% a 50% a jsou závislé na AGI. Maximální kredit je 2 000 $ (4 000 $ pro společně podané manželské osoby) za příspěvky do IRA.
Například v roce 2019 mohou daňoví poplatníci, kteří se uzavírají společné manželství, obdržet úvěrovou sazbu ve výši 50% svých příspěvků na kvalifikační plán nebo účet ABLE, pokud jejich AGI je 38 500 $ nebo méně; hlavy domácností mohou získat úvěrovou sazbu 50% jejich AGI je 28 875 USD; a jednotliví filéři mohou získat 50% kredit svého AGI je 19 250 $ nebo méně. Daňoví poplatníci, kteří se uzavírají společné manželství, mohou získat úvěrovou sazbu 20%, pokud je jejich AGI mezi 38 501 až 41 500 $; hlavy domácností mohou obdržet 20% sazbu, pokud je jejich AGI mezi 31 126 a 48 000 USD; a jednotliví filéři mohou obdržet 20% sazbu, pokud je jejich AGI mezi 20 751 a 32 000 $. Filéři, kteří jsou ženatí a podávají společné žádosti, mohou získat 10% úvěrovou sazbu, pokud je jejich AGI mezi 41 501 až 64 000 $; hlavy domácností mohou obdržet 10% sazbu, pokud je jejich AGI mezi 31 126 a 48 000 $; a jednotliví filéři mohou obdržet 10% sazbu, pokud je jejich AGI mezi 20 751 a 32 000 $.
Jeden daňový poplatník s příjmy 19 500 $ a IRA příspěvky v celkové výši 2 000 $ si tedy může nárokovat 20% z 2 000 nebo 400 USD. Je důležité si uvědomit, že příspěvky při převrácení nejsou způsobilé. Rovněž distribuce z kvalifikovaného plánu mohou snížit částku nárokovanou na kredit. IRS každoročně aktualizuje limity příjmů a příspěvků, které jsou na jeho webových stránkách www.irs.gov.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.