Jak vypočítáte nákladovou základnu pro podílový fond po dlouhou dobu?

Investoři musí platit daně z veškerých investičních zisků, které realizují. Následně musí být každý kapitálový zisk realizovaný investorem v průběhu roku identifikován při uplatňování daně z příjmu. Z tohoto důvodu se stává nesmírně důležitá schopnost přesně vypočítat nákladovou základnu investice, zejména investice do podílového fondu.

Nákladová základna představuje původní hodnotu aktiva, která byla upravena o rozdělení akcií, dividendy a rozdělení kapitálu. Pro daňové účely je to důležité, protože hodnota nákladového základu bude určovat výši kapitálového zisku, který je zdaněn. Výpočet nákladové základny je při obchodování se podílovými fondy matoucí, protože často vyplácejí dividendy a kapitálové zisky jsou obvykle reinvestovány do fondu.

Předpokládejme například, že v současné době vlastníte 120 jednotek fondu, který jste v minulosti koupili za cenu 8 USD za akcii, za celkovou cenu 960 USD. Fond vyplácí dividendu ve výši 0, 40 $ na akcii, takže jste povinni obdržet 48 $, ale již jste se rozhodli reinvestovat dividendy do fondu. Aktuální cena fondu je 12 $, takže si můžete s dividendami koupit další čtyři jednotky. Váš nákladový základ se nyní stává 8, 1290 $ (100 000 $ / 124 akcií ve vlastnictví).

Základy nákladů

V případě prodeje akcií fondu má investor několik různých možností, na základě kterých nákladových základů se použije k výpočtu kapitálového zisku nebo ztráty z prodeje. Metoda first in, first out (FIFO) jednoduše uvádí, že první nakoupené akcie jsou také ty, které se mají prodat jako první. Každá investice do fondu má následně svůj vlastní nákladový základ. Metoda jedné kategorie průměrných nákladů vypočítává nákladovou základnu tím, že bere celkové provedené investice, včetně dividend a kapitálových zisků, a vyděluje celkovou částkou držených akcií. Tato základna pro jednotlivé náklady se potom použije při každém prodeji akcií. Základ dvojí kategorie průměrných nákladů vyžaduje oddělení celkového souboru investic do dvou klasifikací: krátkodobé a dlouhodobé. Průměrné náklady se poté vypočítají pro každou konkrétní časovou skupinu. Při prodeji akcií se investor může rozhodnout, kterou kategorii použije. Každá metoda vygeneruje různé hodnoty kapitálových zisků použitých pro výpočet daňového závazku. Následně by si investoři měli vybrat metodu, která jim poskytne nejlepší daňovou výhodu.

Chcete-li se dozvědět více, přečtěte si článek Prodej ztracených cenných papírů za účelem daňového zvýhodnění, použití daňových položek: způsob, jak minimalizovat daně a podílový fond .