Jak funguje Self-Directed 401 (k) nebo IRA

Samostatný individuální důchodový účet (IRA) je určen pro investory, kteří jsou rozhodnuti překročit obvyklé investice, které jsou k dispozici pro penzijní účty. V některých případech daleko dále.

IRA jsou v současné době k dispozici od mnoha finančních institucí a každá z nich nabízí širokou škálu akcií, dluhopisů a podílových fondů, včetně fondů obchodovaných na burze a indexových fondů. Investoři si mohou vybrat konzervativní dluhopisový fond nebo agresivní akciový fond a mezi nimi existuje spousta možností.

Samořízená IRA je určena pro ty, kteří požadují přístup k alternativním investicím do svých důchodových úspor. A chtějí úplnou kontrolu nad rozhodnutím o koupi a prodeji.

Klíč s sebou

• Samořízená IRA dává investorům kontrolu nad rozhodnutím o koupi a prodeji.
• Umožňuje alternativní investice do aktiv, jako jsou drahé kovy a kryptoměny, které se běžně v IRA nenacházejí.
• Samořízená IRA vyžaduje vysokou míru důvěry a značné investice času a pozornosti.

Co jsou „alternativní investice“?

Samořízené IRA jsou ve většině případů stejné jako všechny ostatní IRA. To znamená, že mají daňové výhody, jejichž cílem je povzbudit Američany, aby šetřili na důchod. To znamená, že IRS dostane nějaké slovo do toho, do čeho může a nemůže investovat IRA. To zahrnuje některé alternativy k obvyklým akciovým a dluhopisovým fondům.

Od roku 2019 umožňuje IRS samostatně řízeným IRA investovat do nemovitostí, rozvojových pozemků, směnek, cenných papírů, drahých kovů, kryptoměny, práv na vodu, práv na minerály, ropy a plynu, zájmů o členství LLC a hospodářských zvířat.

IRS má také seznam investic, které nejsou povoleny. Tento seznam zahrnuje sběratelské předměty, umění, starožitnosti, známky a koberečky.

Kdo chce IRA se samostatným řízením?

Samořízená IRA se může obrátit na investora z některého z několika důvodů:

• Může to být způsob, jak diverzifikovat portfolio tím, že rozdělí důchodové úspory mezi běžný účet IRA a samořízený IRA.
• Mohlo by to být pro někoho, kdo upálil finanční krizi v roce 2008 a nevěří na akciové nebo dluhopisové trhy.
• Může se obrátit na investora se silným zájmem a zkušenostmi s konkrétním typem investice, jako jsou kryptoměny nebo drahé kovy.

V každém případě má samořízená IRA stejné daňové výhody jako jakákoli jiná IRA. Investor, který má velký zájem o drahé kovy, může dlouhodobě investovat peníze před zdaněním do tradičního IRA a splatné daně splatné až po odchodu do důchodu.

Samořízený aspekt se může odvolat na nezávislého investora, ale není to zcela samořízeno. To znamená, že investor osobně řeší rozhodnutí o nákupu a prodeji, ale jako správce musí být jmenován kvalifikovaný správce nebo správce. Jinak to není IRA, jak to definuje IRS.

Správcem je obvykle makléřská společnost nebo investiční společnost.

Jak funguje IRA nebo 401 (k) s vlastním řízením

Vlastní IRA jsou řízeny depozitářem vybraným investorem, obvykle makléřskou společností nebo investiční společností. Tento depozitář drží aktiva IRA a provádí nákup nebo prodej investic jménem investora.

Pokud vám zaměstnavatel nabídne možnost vlastního řízení 401 (k), bude správcem plánu správce.

Platí stejné limity příspěvků jako pro běžné plány IRA a 401 (k). V roce 2019 je maximální příspěvek IRA 6 000 $ plus 1 000 dohánění pro věk 50 a více let. Maximální výše plánů 401 (k) je 19 000 USD plus 1 000 dohánění.

Pravidla pro výběr jsou stejná. Výběr provedený z jakéhokoli tradičního IRA nebo 401 (k) před dosažením věku 59½ let bude mít za následek 10% předčasný výběr, pokud nebude použita výjimka. Požadovaná minimální distribuce začíná ve věku 70½ let.

Pro ty, kteří si vybrali Rothovu variantu pro samořízenou IRA nebo 401 (k), jsou pravidla opět stejná. Investor platí daně z příjmu v roce, kdy jsou peníze investovány, ale celý zůstatek bude osvobozen od daně, pokud budou peníze odebrány v důchodu.

Váš účet automaticky ztratí svůj daňový zvýhodněný stav, pokud pravidla IRS provádějí zakázanou transakci.

Rizika vlastního řízení 401 (k) nebo IRA

Samořízený důchodový účet vám může poskytnout svobodu volby s vašimi důchodovými úsporami, ale přichází se zjevnými riziky. Toto je možnost pro lidi, kteří jsou si velmi jisti, že dokážou porazit profesionály a jsou ochotni na to vsadit své důchodové úspory.

IRS varoval, že investoři do sebeověřených IRA mohou být vystaveni „podvodným systémům, vysokým poplatkům a nestabilnímu výkonu“.

Investoři musí být také opatrní, aby náhodně porušili komplikovaná pravidla IRS pro vlastní investice do IRA. Některá z těchto pravidel konkrétně zakazují:

• Příjem peněz přímo z majetku produkujícího příjmy v IRA nebo 401 (k)
• Používání nemovitostí vedených na účtu jako zajištění osobní půjčky
• Používání majetku nebo jiných investic na účtu způsobem, který vám přináší osobní výhody
• Půjčování peněz z účtu na splacení osobních půjček nebo půjčování diskvalifikované osobě
• Umožnění diskvalifikovaným jednotlivcům zachovat si pobyt v majetku vlastněném uvnitř 401 (k) nebo IRA
• Prodej nebo pronájem nemovitosti na účtu diskvalifikované osobě

Diskvalifikovaná osoba je svěřencem plánu, osobou, která poskytuje služby plánu, a jakoukoli jinou entitou, která může mít finanční zájem. To zahrnuje vás, vašeho manžela / manželku a dědice, příjemce účtu, správce účtu nebo správce plánu a jakoukoli společnost, ve které vlastníte alespoň 50% akcií s hlasovacím právem, přímo nebo nepřímo.

Pokud IRS zjistí, že došlo k zakázané transakci, ztratí váš účet automaticky daňově zvýhodněný stav. Všechny peníze, které jste investovali do samořízení 401 (k) nebo tradiční IRA, budou považovány za distribuci zdanitelnou, což vám ponechá velký daňový doklad.