Převod tradičních IRA úspor na Roth IRA

Od doby, kdy byly Roth IRA poprvé představeny v roce 1998, mnoho majitelů tradičních IRA se na ně s závistí dívalo.

To proto, že Rothové mají oproti tradičnímu druhu přinejmenším dvě výhody. Zaprvé, peníze, které vyberete z Roth, jsou osvobozeny od daně, pokud máte 59½ nebo více a máte účet alespoň pět let. To zahrnuje jak vaše příspěvky, tak i příjmy, které vyděláváte na účtu. Naproti tomu výběry, které provedete v tradiční IRA, budou zdaněny jako běžný příjem.

Pokud jde o jiné, majitelé tradičních IRA musí podle IRS začít požadovat minimální distribuce (RMD) ze svých účtů do „1. dubna roku následujícího po kalendářním roce, ve kterém dosáhnete 70½“. Majitelé Roth mohou nechat své účty nedotčené, dokud nepotřebují peníze nebo předat účet svým dědicům.

Existuje však kompromis. Tradiční majitelé IRA, kteří se kvalifikují, dostanou daňovou úlevu za peníze, které vložili na svůj účet. Majitelé Rothů ne; vložili na svůj účet peníze po zdanění.

Naštěstí pro tradiční držitele IRA, kteří touží po Rothovi, zákon umožňuje převody. Najednou bylo povoleno konvertovat pouze lidé s příjmy pod určitou částkou, ale limity byly od roku 2010 zrušeny. Příjmy se však stále vztahují na Rothovy příspěvky.

Ale jen proto, že můžete převést, že? Zde jsou některé z kladů a záporů.

Případ pro převod

1. Můžete dlouhodobě ušetřit na daních. Když převedete některé nebo všechny peníze ve své tradiční IRA na Roth, musíte zaplatit daň z příjmu z částky toho roku. I přesto by mohlo být přeměnu chytré, pokud v pozdějších letech skončí ve vyšší hraniční daňové kategorii nebo pokud sazby daní celkově vzroste. Jakmile zaplatíte daň z těchto peněz, je to kdykoli bez daně, bez ohledu na to, jak se mohou daňové sazby změnit. Kromě toho jsou všechny peníze, které na tomto účtu vyděláte, osvobozeny od daně. Peníze v tradiční IRA rostou bez daní, dokud je nezvolíte, ale jakmile je vyjmete, musíte platit daně jak za původní příspěvky, tak za to, co v průběhu času vydělali.

"Pokud jde o přeměnu, čas je podstatný nejméně ze tří důvodů, " říká Matthew J. Ure, viceprezident, Anthony Capital, LLC-Southwest Region, v San Antoniu v Texasu. "Za prvé, peníze vložené do Rothu musí mít pět let, aby dospěly, aby ochránily růst před daněmi." Za druhé, často stanovením převodu v průběhu několika let můžete minimalizovat narušení vaší současné daňové situace. Konečně, schopnost konverze není právem zaručeným ústavou - jde spíše o mezeru, která se otevřela po uplynutí původního legislativního zákazu, a mezeru, která se nedávno dostala pod útok. I když se zdá, že nová administrativa je nyní schopna udržovat konverze naživu, prohlášení obou politických stran poukazují na riziko, které člověk odloží při žádoucí konverzi. “

2. Uniknete RMD a tvrdým trestům. S tradičními IRA musíte dosáhnout určitého procenta peněz na vašem účtu každý rok, jakmile dosáhnete určitého věku, jak je popsáno výše. Jinak budete čelit velké daňové sankci - 50% částky, kterou jste nezvolili. A samozřejmě dlužíte daň z příjmu za to, co si vyberete. Naproti tomu u Rothu není během vašeho života nikdy nutné minimální rozdělení. Pokud máte jiné zdroje příjmu a nepotřebujete peníze ve svém Rothu na životní výdaje, můžete je nechat nedotčené pro své vděčné dědice. "Roth IRA mohou být dobrým nástrojem pro plánování nemovitostí a daní, protože se na ně nevztahují RMD, a pokud jste dosáhli příjmu, můžete i nadále přispívat v kterémkoli věku, " říká Stephen Rischall, expert na plánování odchodu do důchodu a zakládající partner společnosti 1080 Financial Group v Los Angeles, Kalifornie.

Na druhou stranu, pokud potřebujete peníze a máte méně než 59½, můžete své příspěvky vybírat - nikoli však jejich výdělky - bez jakýchkoli sankcí (přečtěte si Jak používat Roth IRA jako nouzový fond) .

3. Mohl by to být jediný způsob, jak jej získat. Pokud chcete Roth pro dědictví nebo jiné účely, ale vyděláváte příliš na to, abyste na něj přispěli, je jedinou možností převést peníze, které již máte v tradiční IRA . Viz Jak mohu financovat Roth IRA, pokud má můj příjem vysoký přímý příspěvek?

Převod tradičních úspor IRA na Roth IRA

Případ proti převodu

1. Z dlouhodobého hlediska byste možná mohli platit více daní. Převod z tradičního IRA na Roth může mít smysl, pokud sazby daně z příjmu (vaše osobní nebo celá země) vzrostou v budoucnu. Ale pokud budete pravděpodobně později v nižší daňové kategorii, protože mnoho lidí je po odchodu do důchodu, měli byste raději počkat.

2. Nyní budete čelit velkému daňovému účtu. V závislosti na tom, kolik převedete, může být váš daňový účet značný a peníze na jeho zaplacení budou muset někde pocházet. Pokud máte v úmyslu pokrýt daně výběrem dalších peněz z vaší tradiční IRA, budete obecně podléhat 10% předčasnému výběru, pokud jste mladší 59½ let. I když nejste penalizováni, stále budete snižovat své důchodové úspory a platit daně. Vezmutí peněz z mimosoudních účtů je lepší, ale ne dokonalý nápad. Tím, že to nyní IRS, budete obětovat vše, co by mohlo vydělat, pokud byste nechali to investoval.

"Pokud provedete konverzi, měli byste být schopni platit daně z vnějšího zdroje." Jinak matematika neupřednostňuje konverzi. Vždy pamatujte na to, že se nepřeměňujete ve vakuu a celkový obraz je třeba vyhodnotit, “říká Morris Armstrong, zakladatel Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Conn.

Jak převést

Pokud se rozhodnete převést, nejjednodušším způsobem je, aby finanční instituce, která v současné době drží váš tradiční IRA, převáděla některé nebo všechny tyto peníze do Roth. Pokud byste raději přesunuli svůj účet do jiné instituce, měla by vám nová pomoci být více než šťastná.

Můžete také provést rollover sami, vybrat peníze z vaší tradiční IRA a vložit je na Rothův účet. Toto je však nejrizikovější varianta. Pokud nedojde k převrácení do 60 dnů, peníze se stanou zdanitelnými a můžete být potrestáni. Navíc již nebude v IRA - Roth nebo tradiční - a ztratí výhodu růstu odloženého nebo osvobozeného od daně. Viz Průvodce k 401 (k) a IRA Rollovers .

Sečteno a podtrženo

Převod tradiční IRA na Roth IRA může v budoucnu přinést výhody osvobození od daně a plánování nemovitostí bez daně. Ale teď budete muset platit daně z peněz, za co by mohla být vyšší sazba, než jakou dlužíte v důchodu. Více viz Roth vs.Traditional IRA: Který je pro vás ten pravý?

„Podle plánovací poznámky je vždy příjemné mít daňovou diverzifikaci mezi typy důchodových účtů, které máte - především proto, že bez křišťálové koule nemůžeme zaručit, jaké daňové sazby budou v budoucnu. Lepší je mít nástroje, které reagují na jakékoli daňové prostředí, než aby vsadily all-in na to, jaké sazby budou, “radí David S. Hunter, CFP®, prezident Horizons Wealth Management, Inc., v Asheville, NC