Kontrolní seznam daně z příjmu ke konci roku

Každý rok kolem této doby slyšíme o stejných starých věcech, které bychom měli udělat do 31. prosince, abychom ušetřili peníze na našich daní následující duben. V tomto článku poskytneme některé méně známé tipy a strategie pro daňové úspory na poslední chvíli. Budeme také sdílet některé argumenty proti přijetí běžně doporučovaných opatření, jako je placení daně z nemovitosti a lednový hypoteční účet v prosinci.

Náklady spojené s partií do jednoho roku

Některé odpočty nejsou k dispozici, pokud vaše výdaje v této kategorii nepřesáhnou určité procento vašeho upraveného hrubého příjmu (AGI). U léčebných výloh je to částka vyšší než 10% (7, 5%, pokud máte vy nebo váš manžel do 65 let do 31. prosince 2016). U pracovních nákladů a některých různých odpočtů je to 2%.

Zde je příklad, jak tento systém funguje. Pokud je vaše AGI 50 000 $ a máte 7 000 $ na kvalifikované zdravotní a stomatologické výdaje, neodpočítáváte 7 000 $ ze svého zdanitelného příjmu; odečítáte pouze výdaje, které přesahují 10% vašeho příjmu. Protože 10% z 50 000 $ je 5 000 $, můžete si odečíst 7 000 - 5 000 $ nebo 2 000 $.

Je lepší mít možnost něco tvrdit, než úplně vynechat tento odpočet. Listopad a prosinec je tedy vhodný čas, abyste se podívali na své skutečné výdaje na léčbu za rok 2015 a na své očekávané výdaje na léčbu na rok 2016.

Pokud jste blízko k překročení 10% (nebo 7, 5%) prahu pro aktuální daňový rok, přesuňte své nákupy brýlí, návštěv zubařů a lékařů, chirurgických zákroků a dalších lékařských a stomatologických výdajů do prosince, abyste získali daňový odpočet, radí Scott M. Estill, autor knihy „Zdaňte to! Průvodce zasvěcených osob, jak se postavit IRS“ a bývalý vedoucí soudní zástupce pro IRS. Stejně tak, pokud máte jen málo lékařských a stomatologických výdajů za aktuální daňový rok, odložte své nákupy na další.

Četné zdravotní náklady jsou odečitatelné z daní, včetně oční chirurgie LASIK, programů na hubnutí předepsaných lékařem, programů na odvykání kouření (ale nikoli náplastí nebo dásní) a kapitálových výdajů na rampy, zábradlí a další funkce instalované v domácnosti, aby se přizpůsobily zdravotním postižením, říká John T. Hewitt, zakladatel a generální ředitel Liberty Tax Service. (Pro související čtení si přečtěte daňové odpočty, které vám možná chybí .)

„Nezapomínejte na zdravotní kilometry u lékařů, nemocnic a lékáren a od nich, “ dodává. Od 1. ledna 2014 činí standardní sazba za ujeté kilometry 23, 5 centů / mil.

Pokud jde o vyrovnávání vašich výdajů, „Stejný nápad funguje pro různé položky srážky, včetně investičního poradenství, nákladů na přípravu daně, určitých právních poplatků, půjček trezorů atd., “ Říká Estill.

Zvažte příští rok daňové skupiny

Před spojením výdajů by daňoví poplatníci měli zvážit své celkové daňové limity pro tento daňový rok a příští rok, říká Estill.

„Například, pokud vím, že můj příjem poroste příští rok, a tak se dostanu do vyššího daňového pásma, může mít smysl počkat do příštího roku na odpočet daně, protože to bude pro mě výhodnější jako procento můj příjem, “říká.

Pokud skočíte z 15% v roce 2015 na 28% v roce 2016, vaše odpočty budou například v roce 2016 o 13% vyšší. Pokud by váš manžel byl po většinu roku 2015 nezaměstnaný, ale v poslední době získal nové zaměstnání, nebo pokud jste byl studentem v roce 2015, ale začnete pracovat na plný úvazek v roce 2016, mimo jiné možné scénáře, by se na vás mohla vztahovat zásadní změna v daňové kategorii.

„Stejně tak, pokud se očekává, že příští rok můj příjem poklesne, může mít smysl pokusit se urychlit nákupy do současného daňového roku, “ dodává Estill.

Dejte si pozor na alternativní minimální daň

Běžné rady k přesunu nákladů od ledna do prosince za účelem získání odpočtu daně o rok dříve se mohou odrazit, pokud nakonec podléháte alternativní minimální dani (AMT).

Co je to AMT? Podle IRS: „Daňové zákony poskytují daňové výhody pro určité druhy příjmů a umožňují zvláštní odpočty a úvěry na určité druhy výdajů. Alternativní minimální daň (AMT) se snaží zajistit, aby každý, kdo využívá tyto daňové výhody, platil alespoň minimální částka daně. AMT je samostatně určovaná daň, která vylučuje mnoho odpočtů a kreditů, čímž zvyšuje daňovou povinnost pro jednotlivce, který by jinak platil nižší daň. ““ (Další informace naleznete v tématu Jak snížit alternativní minimální daň .)

Zjištění, zda se na vás AMT vztahuje, je obtížné a může vyžadovat odbornou daňovou pomoc. Pokud se na vás AMT vztahuje, budete muset přehodnotit svoji strategii minimalizace daní. „Pokud se na vás vztahuje AMT, výhoda spočívající v odečtení daně z nemovitosti zmizí. Může být výhodnější počkat na příští rok, než bude platba provedena. Než budete předpokládat, že záloha bude mít za následek výplatu, poraďte se s daňovým odborníkem. daňové úspory, “dodává.

Totéž platí o státních daních z příjmu za čtvrtý čtvrtletí aktuálního daňového roku, který byste si mohli zvolit platit v prosinci místo ledna, říká Estill.

Sečteno a podtrženo

Na konci roku není daňové plánování tak jednoduché, jak se zdá. Lepší strategií než konzultace s cílem snížit daně v prosinci je lepší konzultovat s daňovým profesionálem vypracování průběžného plánu, který můžete implementovat v průběhu celého roku, a změnit se v průběhu cesty, pokud váš příjem nebo výdaje nebudou splnit vaše předpovědi.