Zdědil IRA a 401 (k) pravidla vysvětlil

Zděděné individuální důchodové účty (IRA) jsou již dlouho metodou, která umožňuje příjemcům, kteří nejsou manželskými partnery, zdědit účet IRA a nechat tento účet v průběhu času růst na základě odložených daní.

V roce 2007 byla pravidla změněna tak, aby umožnila nemanželským příjemcům ve výši 401 (k) a jiným penzijním plánům s definovaným příspěvkem zacházet s těmito účty podobným způsobem.

Zděděné základy IRA

Příjemci manželského partnera IRA mají možnost účet vzít a spravovat, jako by to bylo jejich vlastní, včetně výpočtu požadovaného minimálního rozdělení (RMD). V případě nesezdaných příjemců jim zděděný účet IRA může poskytnout několik možností, včetně možnosti natáhnout IRA v průběhu času tím, že mu umožní pokračovat v růstu odložené daně. Použijí se RMD a pravidla jsou diskutována níže.

Je důležité, aby držitelé účtů IRA, kteří chtějí nechat své účty u jiných než manželských příjemců, pracovali se správcem, který rozumí složitým pravidlům, která tyto účty obklopují. U většiny hlavních správců by to neměl být problém. Je také důležité, aby si příjemci účtu uvědomili své možnosti, aby se zajistilo, že neúmyslně nespustí zdanitelnou událost. V těchto situacích je dobrý nápad pracovat s informovaným finančním poradcem.

Příjemci zděděného IRA mají možnost otevřít zděděný IRA účet; převzetí rozdělení, které bude zdanitelné; nebo zřeknutí se celého dědictví nebo jeho části, což způsobí, že tyto prostředky budou převedeny na jiné způsobilé příjemce. Tradiční IRA, Roth IRA a SEP IRA mohou být tímto způsobem ponechány na nemanželské příjemce. Změna pravidla z roku 2015 říká, že ochrana věřitelů dříve poskytovaná zděděné IRA byla americkým Nejvyšším soudem prohlášena za neplatnou. Zděděné účty IRA nelze mísit s vašimi ostatními účty IRA, i když příjemce může pojmenovat své vlastní příjemce.

Zděděná pravidla 401 (k)

Před změnou výše uvedených pravidel v roce 2007 neexistovala možnost pro nemanželské příjemce, aby zděděné zůstatky za 401 (k) plány nebo podobné plány, jako je 403 (b) a další, do zděděné IRA neexistovaly. . Pravidla byla změněna, aby tito příjemci mohli převádět své zděděné zůstatky 401 (k) přímo na zděděný účet IRA. Některé plány umožní příjemcům mimo manželství opustit zůstatek v plánu a vzít RMD po dobu jeho života, nebo povolit příjemci ponechat peníze v plánu až po dobu pěti let, do této doby musí buď provést rozdělení, nebo převeďte prostředky na zděděný účet IRA.

Je důležité si uvědomit, že toto pravidlo neznamenalo, že je to povinná možnost, kterou nabízejí penzijní plány. Sponzor plánu musí upravit svůj plán plánu, aby umožnil toto rozdělení. Pokud se jedná o něco, co zvažujete pro své dědice, měli byste se moudrou zkontrolovat u oddělení výhod vaší společnosti a potvrdit, že je to možnost a jak vyplnit formulář pro určení příjemce. Pokud není nabídnuta, měli byste požádat svou společnost, aby odpovídajícím způsobem změnila plán, což není nákladné ani obtížné.

Požadovaná minimální distribuce

Pravidla upravující RMD pro zděděné IRA nebo zděděné 401 (k) závisí na věku původního majitele účtu v době smrti. Pokud majitel účtu nedosáhl věku 70½, což je věk, ve kterém musí RMD začít, může příjemce počkat, až dosáhne věku 70½, aby mohl začít s RMD. Požadovaná procenta budou vycházet z tabulky Internal Revenue Service platné pro jeho věk v té době.

Pokud původní majitel účtu dosáhl věku 70½ a užíval RMD, příjemce musí pokračovat v distribuci každý rok. Tyto RMD však budou založeny na věku příjemce oproti věku původního majitele účtu. To znamená, že distribuční částky budou nižší než částky původního majitele účtu (za předpokladu, že příjemce je mladší), což mu umožní prodloužit účet prostřednictvím růstu odloženého v průběhu času.

Na rozdíl od tradičního účtu IRA mohou depozitáři nebo nemusí poskytovat oznámení o výši požadované distribuce. Jako příjemce je na vás, abyste zůstali nad tím, protože sankce spojené s nepřijímáním distribuce jsou přísné a budou platit.

Ochrana před věřiteli

Jak bylo uvedeno výše, Nejvyšší soud rozhodl, že zděděné účty IRA nenabízejí stejnou ochranu před věřiteli v případě bankrotu, soudního sporu nebo jiných situací, jako je tomu u běžných IRA, 401 (k), a dalších důchodových účtů. Pokud to předvídáte jako problém pro své dědice, nemusí to být cesta, kterou byste měli jít s vaším IRA nebo účtem 401 (k). Mohou být v pořádku jiná vozidla plánující nemovitost, například důvěra. Obraťte se na svého finančního poradce nebo odborníka na plánování nemovitostí.

Směšování účtů

Jak je také uvedeno výše, příjemci zděděných IRA a 401 (k) s nemohou smíchat tyto zůstatky na účtu se svými vlastními IRA nebo 401 (k). V závislosti na okolnostech mohou být schopni směšovat zděděné zůstatky na účtu. Pokud zdědily více než jednu IRA nebo 401 (k) od stejné osoby, mohou být schopny kombinovat zůstatky na účtu stejného typu. Mohli například spojit dva zděděné tradiční účty IRA do jednoho. Opět se jedná o složité věci, takže se ujistěte, že depozitář rozumí tomu, co se děje, a že konzultujete s kvalifikovaným finančním nebo daňovým poradcem.

Příjemce Stretch

Ponechání IRA nebo 401 (k) příjemci, který není manželským partnerem, může mladšímu příjemci umožnit prodloužit účet o několik let, a to kvůli skutečnosti, že jakékoli RMD se berou na základě délky života příjemce. Tyto částky budou vždy nižší, což umožní, aby účet i nadále rostl s odložením daně, což příjemci poskytne další důchodovou výhodu.

Sečteno a podtrženo

Zděděné IRA a 401 (k) s mohou být skvělým prostředkem pro předávání aktiv z těchto účtů příjemcům mimo manželství, ale pravidla, která je obklopují, jsou složitá a podléhají chybám příjemců, uschovatelů a sponzorů plánů. Pokud chcete ponechat svůj IRA nebo 401 (k) příjemcům mimo manželství, ujistěte se, že jednáte s informovaným uschovatelem a že využíváte služby finančního poradce, který rozumí těmto složitým pravidlům, aby se zabránilo nákladným chybám. . Chyby mohou mít za následek nechtěné daňové účty pro vaše dědice.