Převod na smrt (TOD)
Převod na označení smrti umožňuje příjemcům přijímat majetek v době smrti osoby, aniž by prošel prozkoumáním závěti. Toto označení také umožňuje majiteli účtu nebo majiteli cenných papírů určit procento aktiv, které každý určený příjemce obdrží, což pomáhá vykonavateli distribuovat aktiva osoby po smrti. Při registraci TOD nemají jmenovaní příjemci žádný přístup k aktivům osoby a jejich kontrolu nad nimi, dokud je osoba naživu.
Porozumění převodu na smrt (TOD)
Je důležité, aby si příjemci byli vědomi aktiv, které zdědí, aby se mohli odpovídajícím způsobem připravit v předstihu.
Jednotlivé odchodové účty, 401 (k) s a jiné odchodové účty jsou TOD. Nesezdaná osoba si může jako příjemce zvolit kohokoli, ale manžel / manželka vdané osoby může mít v případě smrti nebo po smrti na důchodový účet. Pozůstalý manžel má více možností výběru peněz než ostatní příjemci. Jmenovaný příjemce může požadovat peníze přímo od správce účtu.
Jednotný zákon o registraci cenných papírů smrti umožňuje vlastníkům pojmenovat příjemce pro jejich akcie, dluhopisy nebo brokerské účty. Tento proces je podobný jako u bankovního účtu splatného při úmrtí. Když se majitel účtu zaregistruje u obchodníka s cennými papíry nebo v bance, vlastnictví převezme investor. Poté mohou pojmenovat příjemce a procentuální příděly na formuláři příjemce poskytnutém zprostředkovatelem nebo bankou.
Klíč s sebou
- Převod na smrt se vztahuje na některá aktiva, která mají jmenovaného příjemce.
- Příjemci (nebo manžel / manželka) obdrží majetek, aniž by museli projít prozkoumáním závěti.
- Příjemci TOD nemají přístup k aktivům před smrtí vlastníka.
- Za účelem zahájení transakce TOD musí zprostředkovatel obdržet příslušné dokumenty k ověření, že aktiva mohou být převedena.
Proces převodu na smrt (TOD) pro makléřské firmy
Po obdržení oznámení o úmrtí majitele účtu zprostředkovatelská firma požaduje jako důkaz smrti úmrtní list, aktuální soudní jmenovací listinu, plnou moc, prohlášení o bydlišti nebo jiné dokumenty. Požadované doklady závisí na typu účtu, jako je jeden nebo společný účet, zda jeden nebo oba držitelé účtu zemřeli, a zda je účet důvěryhodný účet a správce nebo poskytovatel spravedlnosti zemřel.
Firmy mohou odmítnout dokumenty, pokud nejsou podepsány v odpovídající funkci, jako je vykonavatel, pozůstalý nebo správce; pokud jsou formuláře vyplněny nesprávně, například transponováním čísel certifikátů; pokud byla informace změněna; nebo pokud jsou dokumenty zastaralé nebo chybí nezbytná soudní pečeť. Z těchto důvodů musí osoba věnovat pozornost při vyplňování a odesílání formulářů.
Převod na smrt: Nové účty
Ve většině případů je pro příjemce zřízen nový účet a převedeny na něj cenné papíry zesnulé osoby. Obvykle se nesmí vyskytnout žádné nákupy, prodeje, převody účtu do jiné firmy ani jiné činnosti, dokud nebude účet otevřen a dokud nebude zřízena právní autorita.
Otevření nového účtu zahrnuje vyplnění žádosti a nechat příjemce poskytnout požadované osobní informace. Makléři používají tyto informace k tomu, aby se dozvěděli o majiteli účtu (příjemci), splnili jeho finanční potřeby a dodržovali zákonné a regulační povinnosti.
Příklad převodu na smrt (TOD)
Osoba zemře a zanechává 50 000 USD na bankovním účtu a 200 000 USD na jednom důchodovém účtu.
Při zřizování těchto účtů by vlastník mohl podat formulář příjemce, který stanoví, na koho by měl být majetek převeden po smrti a v jakém procentuálním vyjádření. Majitel účtu může formulář příjemce kdykoli aktualizovat.
Pokud je majitel účtu ženatý, bude účet pravděpodobně převeden na manžela / manželku, i když jsou jmenováni další příjemci. Tyto zákony se však mohou v jednotlivých státech lišit. Pokud majitel účtu není ženatý, aktiva budou automaticky převedena na jmenované příjemce, za předpokladu, že je předložena veškerá řádná dokumentace, která prokáže, že vlastník zemřel.
Předpokládejme, že majitel účtu není ženatý. 50% svého bankovního účtu ponechávají svému synovi (pojmenovaný) a 50% jejich dceři (pojmenovaný). Po smrti a po podání příslušných dokladů se polovina zůstatku na bankovním účtu převede na syna a druhá polovina na dceru.
Předpokládejme, že pro důchodový účet majitel uvedl, že 30% jde na syna (pojmenované), 30% na dceru (pojmenované) a 40% na pojmenovaného vnouče. Po smrti se procenta vynásobí zůstatkem účtu a tato částka se převede na příslušné příjemce.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.