401 (a) vs. 401 (k): Jaký je rozdíl?
Tradičně se američtí pracovníci spoléhali na to, čemu se říká třínohá stolička důchodového příjmu (penzijní plán na pracovišti, platby sociálního zabezpečení a osobní důchodové spoření). Zaměstnavatelé však z velké části upustili od penzijních plánů a nahradili je penzijními spořeními sponzorovanými na pracovišti, jako jsou 401 (k) sa 401 (a), abychom jmenovali dva příklady.
Oba tyto spořicí plány jsou plány odchodu do důchodu na pracovišti, které jsou zahrnuty do oddílu 401 interního daňového zákoníku. V zásadě jsou to daňové kódy. Rozdíl mezi plánem 401 (a) a plánem 401 (k) je nejprve u typu zaměstnavatele, který je nabízí, a poté v určitých podrobnostech a ustanoveních.
401 (a) Plán
Plán 401 (a) je penzijní plán výplaty peněz běžně nabízený vládními agenturami, vzdělávacími institucemi a neziskovými organizacemi spíše než korporacemi. Tyto plány jsou obvykle navrženy na míru a mohou být nabídnuty klíčovým zaměstnancům jako další motivace zůstat v organizaci. Výše příspěvků na zaměstnance obvykle stanoví zaměstnavatel. Zaměstnavatel má také mandát přispívat k plánu. Příspěvky mohou být před zdaněním nebo po zdanění.
Sponzorující zaměstnavatel stanoví příspěvky a harmonogramy nárokování, které lze nastavit tak, aby povzbudili zaměstnance, aby zůstali v organizaci. Pokud zaměstnanci odejdou, mohou často vybírat peníze tím, že je převedou do kvalifikovaného penzijního spořicího plánu nebo zakoupením anuity. Účast je často povinná, stejně jako příspěvky zaměstnavatelů. Investiční možnosti jsou zaměstnavatelem snadno omezeny a plány 401 (a) sponzorované vládou často nabízejí pouze nejbezpečnější investiční možnosti. Zaměstnavatelům vzdělávání se někdy nabízí související plán nazvaný plán 403 (b).
401 (k) Plán
Plán 401 (k) obvykle nabízejí zaměstnavatelé ze soukromého sektoru. Umožňuje zaměstnanci investovat do svých fondů výplatu před zdaněním do fondů penzijního spoření. Výše příspěvku je stanovena zaměstnancem a zatímco někteří zaměstnavatelé poskytují odpovídající program, není to požadavek a mnozí ne.
Zaměstnavatel nabízející plán 401 (k) vybírá, které investiční možnosti jsou účastníkům k dispozici, ačkoli v závislosti na své svěřenecké povinnosti musí být opatrní, aby účastníkům nabídli širší škálu možností než sponzoři plánů 401 (a). dělat. Zaměstnavatelé obvykle nabízejí kolem 15–30 investičních možností, i když jejich počet v posledních letech klesal, protože výzkum ukázal, že příliš mnoho možností účastníky matou. Aktiva v plánu 401 (k) se časově rozlišují, i když jsou při výběru vybírána běžnými sazbami.
Klíč s sebou
- 401 a) plány obecně nabízejí veřejní zaměstnavatelé a neziskové instituce. Plány 401 (k) obvykle nabízejí zaměstnavatelé ze soukromého sektoru.
- Přestože účast v plánu 401 (k) není povinná, u plánu 401 (a) to často bývá.
- Zatímco plán 401 (k) umožňuje zaměstnanci rozhodnout, kolik chce přispívat, výši příspěvků a úrovně plánu 401 (a) stanoví zaměstnavatel.
- Plán 401 (k) nabízí zaměstnanci řadu investičních produktů, zatímco plán 401 (a) dává zaměstnavateli větší kontrolu nad investičními možnostmi, které mohou být z hlediska rizika omezenější.