5 Investice, které nemůžete držet v IRA / kvalifikovaném plánu

Pro miliony Američanů může být svoboda, kterou nabízejí samoobslužné, tradiční a Rothské IRA, velmi lákavá. Tyto účty se neomezují na úzký výběr investic, které jsou obvykle nabízeny v rámci penzijních plánů sponzorovaných zaměstnavatelem, jako jsou plány 401 (k) nebo 403 (b). V rámci IRA jsou přípustné téměř všechny typy investic, včetně akcií, dluhopisů, podílových fondů, anuit, podílových fondů (UIT), fondů obchodovaných na burze (ETF) a dokonce i nemovitostí.

Dokonce i kvalifikované plány mohou držet téměř jakýkoli druh bezpečnosti, ačkoli vzájemné fondy, anuity a akcie společnosti mají tendenci být tři primární vozidla použitá v těchto plánech z různých důvodů. Existuje však několik omezení ohledně typů investic, které lze držet na penzijních účtech.

Zakázané investice

Seznam investičních nástrojů, které nemohou být umístěny uvnitř IRA, nebo kvalifikovaný plán, by neměl být zaměňován se seznamem zakázaných transakcí, které nelze s těmito účty provádět, jako je například půjčování peněz od IRA. Na dotaz ohledně typů investic, které lze použít v rámci IRA a jiných penzijních plánů, většina instruktorů a odborníků v penzijních plánech jednoduše vypíše seznam nepovolených vozidel a poté přidá upozornění, že všechno ostatní pod sluncem je přípustné.

Zde je pět investic, které nelze použít v rámci IRA a dalších penzijních plánů.

Životní pojistka

Obecně platí, že žádný typ smlouvy o životním pojištění nesmí být pojmenován jako IRA nebo kvalifikovaný plán, ani nesmí být umístěn na takovém účtu nebo plánu. To zahrnuje celý život, univerzální, termínové a variabilní politiky jakékoli částky pro plány IRA, SEP a SIMPLE. Kvalifikované plány obsahují jednu výjimku z tohoto pravidla, známou jako pravidlo náhodných výhod. Toto pravidlo nařizuje, aby si kvalifikované plány mohly pro daného účastníka plánu zakoupit malé množství životního pojištění. Protože však primárním účelem plánu je poskytování penzijních požitků, musí být výše dávky při úmrtí kvalifikována jako „vedlejší“ ve srovnání se zůstatkem plánu.

Typ testu, který IRS používá k určení této částky, závisí na typu pojištění, které je zakoupeno v plánu. Plány definovaných příspěvků, které kupují celé životní pojištění, musí splňovat test 50%, který stanoví, že výše pojistného zakoupeného v programu na zaměstnance nesmí přesáhnout 50% celkového příspěvku zaměstnavatele (plus případné propadnutí plánu) na účet každého zaměstnance. U termínových a univerzálních politik je limit 25% příspěvků zaměstnavatelů plus propadnutí.

Druhy derivátových pozic

IRS zakazuje jakýkoli druh obchodování s deriváty, který má neomezené nebo nedefinované riziko, jako je například nahé volání nebo poměrové rozpětí. Mnoho správců IRA však na svých účtech zakáže použití jakéhokoli druhu obchodování s deriváty, s výjimkou psaní krytých hovorů. Důvodem je to, že IRA jsou navrženy tak, aby poskytovaly zabezpečení při odchodu do důchodu, takže použití spekulativních nástrojů, jako jsou deriváty, je často zakázáno. Ti, kteří chtějí v rámci svých IRA obchodovat s futures nebo opčními smlouvami, by měli hledat liberálnější správce, kteří umožňují použití jiných typů alternativních investic, jako jsou hedgeové fondy nebo pronájem ropy a plynu. Většina správců velkých bank, zprostředkovatelů a pojišťoven sponzorovaných pojišťovnami to však neučiní.

Starožitnosti / Collectibles

Majitel IRA, který objeví prodejní nebo starožitnou hodnotu v hodnotě tisíců dolarů na prodej v garáži, nebude schopen chránit daň ze zisku z prodeje tohoto aktiva v rámci IRA nebo jiného penzijního plánu. Známky, nábytek, porcelán, starožitné stříbro, baseballové karty, komiksy, umělecká díla, drahokamy a šperky, jemné víno, elektrické vlaky a jiné hračky nemohou být za žádných okolností drženy na těchto účtech.

„Umělecké dílo bylo z IRA vyloučeno, protože během počátku 70. let bylo nalezeno nějaké ukradené umění z nacistické éry. Vzhledem k ochraně, kterou by IRA poskytla aktivům drženým na účtu, vláda nechtěla poskytnout vozidlo, které by bylo schopno chránit ukradené umělecké dílo z zpětného získávání, “říká Kirk Chisholm, manažer bohatství v inovativní poradenské skupině v Lexingtonu, Massachusetts.

Nemovitost pro osobní použití

Na rozdíl od toho, co mnozí věří, je možné držet nemovitost přímo uvnitř IRA. Majitel IRA však nemůže mít přímý prospěch z nemovitosti v žádném smyslu, například příjem z pronájmu nebo bydliště v nemovitosti. Není tedy možné koupit si dům s penězi IRA nebo penzijním plánem.

„Nemovitost lze držet v IRA, pokud investice nejsou ve vašem osobním jménu; výdaje a příjmy z nemovitostí musí být zaplaceny a vloženy do vaší IRA; nekupuje vaše primární bydliště ani žádný jiný rekreační dům (poskytující nepřímá výhoda); nekupuje ani neprodává majetek, který již vlastníte nebo jakákoli jiná diskvalifikovaná osoba, například váš manžel / manželka, děti nebo jejich manželé / manželky, rodiče, prarodiče a prarodiče, vnoučata a vnoučata, “říká Carlos Dias Jr., manažerka majetku, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Mnoho správců IRA nemůže usnadnit přímé vlastnictví nemovitostí nebo zájmů o ropu a zemní plyn a ti, kteří často účtují roční správní poplatky, které jsou mnohem vyšší, než je obvyklé.

Většina (ale ne všechny) mince

Stejně jako u všech ostatních druhů sběratelských předmětů je většina mincí ze zlata nebo jakéhokoli jiného drahého kovu zakázána až na několik výjimek. Některé povolené mince:

• American Eagle coins (proof and non proof)
• Mince amerického zlata (bez důkazu)
• American Silver Eagle (proof a non-proof)
• Mince rakouské zlaté filharmonie
• Mince kanadského javorového listu

Aby mohly být mince drženy uvnitř IRA, musí být co do obsahu minerálů velmi čisté a nesmí být považovány za sběratelskou minci. Krugerrandy a staré zlaté mince Double Eagle jsou zakázány, protože nesplňují tento standard. Přípustné však mohou být zlaté mince, u nichž IRS stanoví, že mají skutečnější měnovou hodnotu než sběrná hodnota.

Sečteno a podtrženo

Seznam investic, které nemohou být drženy uvnitř IRA a dalších penzijních plánů, je nepatrný ve srovnání s obrovským sortimentem vozidel, která lze použít. Je však užitečné vědět, co v těchto případech nelze v těchto účtech držet.

Další informace o nepřípustných investicích uvnitř IRA nebo jiných penzijních plánů získáte u svého penzijního nebo finančního poradce.