Kniha zůstatek

DEFINICE zůstatku knihy

Účetní zůstatek je termín používaný k popisu peněžních prostředků z vkladu poté, co byly provedeny úpravy pro zúčtování šeků, plovákové prostředky nebo požadavky na rezervy. Je to v podstatě částka, která je skutečně k dispozici pro výdaje, a obvykle se počítá jako zůstatek v bance, méně šeků, které ještě musí být zúčtovány, vklady v tranzitu nebo jiné odpočty z účtu. Účetní zůstatek je zůstatek v účetní knize společnosti a lze jej použít ke srovnání financí společnosti s bankovním výpisem a bankovním zůstatkem na konci účetního období.

VYDÁVÁNÍ DOLŮ Zůstatek knihy

Účetní zůstatek je termín, který společnosti používají k popisu množství peněz, které jsou k dispozici pro platby prodejcům a nákupy poté, co byly provedeny jakékoli úpravy týkající se vkladů v tranzitu, šeků, které dosud nebyly zúčtovány, požadavků na rezervy a úroků získaných z „placených fondů“. " Společnosti, které mají mnoho transakcí nebo mnoho kontrol, zvyšují pravděpodobnost, že částka uvedená na jejich bankovním účtu nebo bankovní zůstatek není skutečnou částkou peněz, které mají k dispozici k utrácení. Mohou mít nevyřízený šek, který nebyl uložen a zúčtován. Sledováním zůstatku knihy může společnost udržovat přesné záznamy o svých dostupných prostředcích po ruce pro platby prodejcům a nákupy.

Příklad zůstatku knihy

Například společnost ABC zapíše šek společnosti XYZ. Dokud společnost XYZ neprovede vklad a nezruší účet ABC, zůstatek ABC se bude i nadále zobrazovat, jako by tyto prostředky byly k dispozici, i když ve skutečnosti již byly vysloveny. Účetní zůstatek zaznamená tuto transakci a poskytne přesnější záznam o dostupných prostředcích.

„Plovákové fondy“ je termín používaný k popisu úroků přijatých bankami z důvodu časového odstupu mezi uložením a výplatou šeků. Pokud je šek uložen v bance, nedostane se okamžitě. Čas mezi vkladem a výplatou šeku slouží jako příležitost pro platební banku, aby získala další úroky z peněz.

Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.

Související termíny

Co je vynikající kontrola? Nevyřízený šek čerpá z peněžních prostředků na bankovním účtu jednotlivce nebo firmy, dosud však nebyl příjemcem inkasován ani složen. více Definice zůstatku účetní knihy Zůstatek účetní knihy vypočítává banka na konci každého pracovního dne a zahrnuje všechny výběry a vklady pro výpočet celkové částky peněz na bankovním účtu. více Zjistěte, co je prohlášení o bankovním smíření Prohlášení o bankovním smíření je forma, která umožňuje jednotlivcům porovnat své osobní bankovní účty se záznamy banky. více Co je dostupný zůstatek? Další informace o disponibilním zůstatku, zůstatku na běžných účtech nebo účtech na vyžádání, které je zákazník k dispozici zdarma. více Definice Cash Book Peněžní kniha je finanční deník, který obsahuje všechny peněžní příjmy a výplaty, včetně bankovních vkladů a výběrů. více Odsouhlasení Odsouhlasení je účetní postup používaný k určení, zda peníze opouštějící účet odpovídají vynaložené částce. více partnerských odkazů