Plánování nemovitostí pro Kanaďany

Při plánování majetku se Kanaďané nemusí vyrovnávat s daní z nemovitostí tak, jak to dělají američtí občané. Mnoho lidí si však neuvědomuje, že když zemřete, platí „domnělá dispoziční daň“. V tomto článku vám poskytneme tipy, jak minimalizovat vystavení vaší nemovitosti této dani a strukturovat svůj plán nemovitostí, aby zajistili, že vaši příjemci získají prostředky, které pro ně máte v úmyslu.

Klíč s sebou

• Kanadská domnělá daň z převodu, která je podobná dani z nemovitostí v USA, je odložena, pokud jsou aktiva převedena nebo držena v manželské důvěře pro pozůstalé manžela.
• Vytvoření důvěry vám umožní převádět aktiva, když jste stále naživu, což zabrání prozkoumání nákladů, když zemřete.
• Pokud zemřete bez vůle, kanadská provincie, ve které jste žili, rozhodne o tom, jak bude vaše aktiva rozdělena.

Zdanění a plánování nemovitostí

Předpokládaná dispoziční daň je pojmenována, protože vaše investice jsou považovány za prodané po smrti. Veškeré kapitálové zisky vyvolané jejich prodejem jsou zahrnuty do konečného daňového přiznání k dani z příjmu podaného v roce vašeho zániku. Konečné daňové přiznání rovněž zahrnuje hodnotu všech penzijních účtů a příjmů získaných z akcií, dluhopisů, investic do nemovitostí a dokonce i výnosů ze životního pojištění v roce smrti, od 1. ledna do data úmrtí.

S kanadskou federální sazbou daně z příjmu až 33% v roce 2019 může být toto konečné zdanění značné. Platí také provinční daně a prozkoumání poplatků. (Přeskočení nákladů na prozkoumání je však možné s řádným plánováním předem.)

Dobrou zprávou je, že daň je odložena, pokud jsou aktiva převedena na pozůstalého manžela. Daně jsou odloženy, i když jsou aktiva držena v manželské důvěře, která poskytuje příjem pozůstalému manželovi. Pokud však manžel prodá majetek, použije se daň. Když manžel zemře a majetek je převeden na jiné dědice, 50% kapitálových výnosů jakýchkoli akcií, dluhopisů, investic do nemovitostí a dalších aktiv je zdaněno sazbou daně z příjmu fyzických osob.

Proč je důležité dělat vůli

"Nic není jisté, ale smrt a daně, " říká staré přísloví (přičítáno americkému zakladateli Benjaminovi Franklinovi). I když nemůžete ovládat žádnou z těchto nevyhnutelných událostí, můžete udělat vůli, abyste zajistili, že vaše finanční záležitosti budou spravovány podle vašich přání, jakmile to již nebudete moci kvůli neschopnosti nebo smrti.

Bez platné vůle jste považováni za zemřelého v intestátu. Když se to stane v Kanadě, provincie, ve které jste žili, rozhodne o tom, jak se vaše aktiva rozdělí, bez ohledu na vaše přání. Podle zákonů intestity provincie obvykle rozdělí prvních 50 000 dolarů hodnotě pozůstalému manželovi a zbytek rozdělí mezi manžela a děti. Pokud nemáte přežívajícího manžela nebo děti, vaši rodiče jsou v řadě, aby dostali svůj majetek, následovaný všemi bratry a sestrami.

Umírání bez závěti také vede ke zpožděním a dodatečným výdajům. Soud jmenuje spojeného správce, který bude vykonávat pozůstalost. Kromě toho musí být veškerá aktiva distribuovaná dětem mladším 19 let předána opatrovníkovi nebo státnímu správci. Proces jmenování těchto správců je nákladný a časově náročný.

Poslední vůle a závěť

Účelem poslední vůle je dát osobě, kterou si vyberete jako vykonavatel, pokyny, jak chcete po smrti rozdělit svůj majetek. Obvykle nedává pokyny k vašemu pohřbu nebo pohřbu, protože to obvykle nebude otevřeno, až po pohřbu, kdy se dědici shromáždí pro čtení vůle.

Plná moc

Plná moc dává osobě podle vašeho výběru pravomoc spravovat vaše finanční záležitosti, pokud se vám nedaří je sami spravovat. Poskytuje této osobě určené jako váš agent nebo skutečný právní zástupce pravomoc zpracovat takové každodenní úkoly, jako jsou:

• Placení účtů
• Podání daňového přiznání
• Otevření pošty
• Bankovnictví
• Mluvíme s účetními a právníky
• Péče o domácí zvířata
• Hlasování vaším jménem

Bez plné moci nemá váš manžel žádnou právní pravomoc vykonávat řadu důležitých úkolů, pokud se stanete zdravotně postiženými.

Living Will

Bydlení dá osobě podle vašeho výběru zdravotní péči / duševní sílu. Poskytuje této osobě, jednající jako váš zástupce nebo skutečný právní zástupce, pravomoc provádět lékařské ošetření, které chcete dostávat, pokud nebudete schopni vyjádřit svá přání. Dokument říká lékařům, rodinným příslušníkům a soudům vaše přání o podporu života a další lékařské postupy, pokud byste se měli stát mozkem mrtvými, v bezvědomí, nevyléčitelně nemocnými nebo jinak neschopnými komunikovat.

Bydlení v zásadě dává vybranému agentovi moc rozhodnout se, zda „zatáhnete za zástrčku“ nebo rozhodnete o svém osudu, ale jeho hodnota je diskutabilní. Eutanazie není legální podle článku 215 kanadského trestního zákoníku a živobytí nebude mít žádné právní postavení. Kanadská Listina práv však zpochybňuje ústavnost této části trestního zákoníku tím, že dává každému právo na „bezpečnost osoby a právo na to, aby nebyla zbavena“.

Jak Trust zjednodušuje plánování nemovitostí

A zajistí, že vaši dědicové dostanou přesně to, co od nich chcete, ale důvěra může zjednodušit proces převodu těchto aktiv na vaše dědice. Hlavní rozdíl mezi těmito dvěma je, že vám důvěra umožní převádět aktiva na příjemce, když jste stále naživu, zatímco a převede vaše aktiva, když zemřete.

Důvěra je právnická osoba, která vlastní některá nebo všechna vaše aktiva, jako jsou bankovní účty, nemovitosti, akcie a dluhopisy, podílové listy a soukromé podniky. Podmínky důvěry jsou právně závaznější než podmínky běžné vůle, což může být napadeno soudem, pokud jde o to, zda splňuje „morální povinnost“ zesnulého. Důvěra rovněž umožňuje vyhnout se prozkoumání závěti, pokud obsah vaší vůle je zveřejněn.

Druhy důvěry

Hlavním typem důvěry v plánování nemovitostí je odvolateľná živá důvěra, tzv. Protože můžete změnit nebo odvolat podmínky důvěry kdykoli, když jste naživu. Důvěra přikazuje správcům, jak distribuovat vaše aktiva příjemcům, když jste naživu, po smrti, nebo pokud se vám to nedaří.

Vy i váš manžel můžete být správci a spravovat svěřenecký majetek. Tato funkce živé důvěry může být důležitá, například pokud je rodinný podnik důvěryhodný a chcete mít i nadále určitou kontrolu nad jeho činností. Když jeden z manželů zemře, pozůstalý manžel pokračuje jako správce, ale důvěra se stane neodvolatelnou v tom, že v jejích podmínkách lze provést pouze omezené změny.

Vzhledem k tomu, že příjem z majetku v důvěře je zdanitelný podle kanadských sazeb daně z důvěry, nejsou živé trusty v Kanadě tak populární jako v USA, kde je příjem zdaněn vaší osobní sazbou daně z příjmu. Živá důvěra založená po 17. červnu 1971 podléhá dani ze všech příjmů s nejvyšší mezní sazbou daně v provincii bydliště. Ve většině kanadských provincií se tato míra může pohybovat od 39% do 47% na prvním dolaru příjmu. Na rozdíl od toho je závěť zákona, která funguje až po smrti, zdaněna sazbou osobní provinční daně.

Kromě toho se aktiva, která jsou převedena do kanadské svěřenecké důvěry nebo z ní, obecně považují za prodaná a zdaňují se při jakémkoli zvýšení hodnoty (zhodnocení) od data nákupu. Dvě relativně nedávné struktury důvěry, důvěra alter ega a důvěra společných manželů vám však umožňují vyhnout se zdanění kapitálových výnosů.

Sečteno a podtrženo

Stručně řečeno, k zajištění toho, aby vaše aktiva byla distribuována tak, jak chcete, budete potřebovat poslední vůli a závěť, a také můžete chtít zvážit živou vůli, plnou moc a důvěru.