Jak vypočítat AGI pro daňové účely

Výpočet upraveného hrubého příjmu (AGI) je jedním z prvních kroků při určování zdanitelného příjmu za daný rok. Pokud jste zkušeným daňovým zpracovatelem, může být tento výpočet snadný. Pokud však připravujete své daňové přiznání poprvé, nebo nejste odborník, mohou vám následující tipy pomoci.
Před určením vaší AGI

Stanovení vašeho AGI by bylo ztrátou času a prostředků, pokud nemusíte podávat daňové přiznání. Než tedy vypočítáte svůj AGI, měli byste zjistit, zda je nutné za dané období podat daňové přiznání. IRS poskytuje interaktivního daňového asistenta, který vám pomůže určit, zda je nutné podat daňové přiznání za daný rok. To lze nalézt na webových stránkách IRS. I když nemusíte podávat daňové přiznání, IRS doporučuje, abyste tak učinili, pokud máte nárok na daňové přiznání, což by se mohlo stát, pokud jste zaplatili daň z příjmu, nebo pokud máte nárok na určité úvěry.

Jak vypočítat AGI pro daňové účely

Sbírejte své výkazy příjmů

Výchozím bodem pro výpočet vaší AGI je určování vašich příjmů za rok. To zahrnuje platy a mzdy, které jsou vykazovány na formuláři W-2, příjem ze samostatné výdělečné činnosti a příjmy vykazované na formulářích 1099, jako jsou výnosy z transakcí s brokerem a směnou na burze vykázané ve formuláři 1099-B, výnosy z transakcí s nemovitostmi vykazovaných dne Formulář 1099-S, formulář 1099-INT sloužil k vykazování zdanitelného úroku a 1099-DIV, který se používá k vykazování zdanitelného dividendu. Budete muset přidat další zdanitelný příjem, například:

• Daňové náhrady, úvěry nebo kompenzace státních a místních daní z příjmu
• Výživné
• Obchodní příjem
• Kapitálové zisky nebo ztráty
• Ostatní zisky nebo ztráty
• Rozdělení z důchodových účtů, které jsou zdanitelné
• Pronájem nemovitostí, licenčních poplatků, partnerství, společností S, trustů atd.
• Příjem farmy
• Náhrada v nezaměstnanosti
• - dávky sociálního zabezpečení a -
• Ostatní příjmy neuvedené jinde v daňovém přiznání

Součet těchto částek je váš „celkový příjem“.

Odečíst odpočty a výdaje

Abyste dosáhli svého AGI, můžete odečíst určité částky od vašeho celkového příjmu. Tyto jsou:

• Výdaje na pedagogy, které se vztahují na způsobilé pedagogy až do výše 250 USD
• Určité obchodní výdaje záložníků, výkonných umělců a vládních úředníků založených na poplatcích
• Odpočet zdravotního spořicího účtu
• Stěhovací výdaje
• Odpočitatelná část daně ze samostatné výdělečné činnosti
• Samostatně výdělečně činné SEP, JEDNODUCHÉ a kvalifikované plány
• Odpočet zdravotního pojištění samostatně výdělečně činné
• Trest za předčasné výběr úspor. To by nemělo být zaměňováno s 10 procentní pokutou za předčasné rozdělení, která se vztahuje na jakékoli rozdělení z důchodového účtu, ke kterému dojde před dosažením věku 59 1/2; tyto částky jsou vykázány jako zdanitelný příjem v části „ostatní daně“ daňového přiznání.
• Výživné
• Odpočet za příspěvky do vaší tradiční IRA
• Srážka úroků z půjčky studenta
• Školné a poplatky a
• Odpočet domácích výrobních činností

Při určování částek pro tyto kategorie buďte opatrní, protože pro každou z nich musí být splněny zvláštní požadavky. Například pokud jde o náklady na stěhování, vaše nové pracoviště musí být nejméně 50 mil dále od vašeho starého domova, než bylo místo vašeho starého zaměstnání ze starého domu. Pokud jste dříve pracoviště neměli, musí být vaše nové pracovní místo nejméně 50 mil od vašeho starého domova. Jste také povinni pracovat minimální počet hodin na plný úvazek po určitou dobu.

Nepleťte si MAGI s AGI

Častou chybou nezkušených daňových zpracovatelů je použití AGI v případech, kdy by měla být použita upravená AGI. I když se váš AGI používá při výpočtu provedeném k určení částky daně z příjmu, kterou dlužíte, a určitých kreditů, pro které máte nárok, váš upravený AGI se používá k určení způsobilosti pro položky, jako je odečtení příspěvků do tradičního IRA nebo způsobilost k příspěvku na Roth IRA.

Pracujte s profesionálem

Pokud nemáte čas a schopnost dodržovat pokyny IRS a provádět nezbytný výzkum, může být praktičtější využívat služeb zkušeného daňového profesionála. Služby profesionálů vás mohou stát, ale mohou se stát dobře ušetřeným časem a frustrace nemohla přijít na to, aby zjistila pravidla sama.

Sečteno a podtrženo

Zjistit, že vaše AGI se může na první pohled zdát jako jednoduchý proces. I když však pro vyplnění daňového přiznání použijete pokyny IRS, riskujete nákladné chyby, pokud jste nezkušení. I když dokončíte tento proces sami, zvažte, zda necháte daňového odborníka zkontrolovat své výsledky, abyste zajistili přesnost.