Jak využít daňovou ztrátu ke zlepšení návratnosti

Když akciový trh klesá, investoři jsou frustrovaní. Ale v jinak ponuré situaci je vzhůru nohama. Říká se tomu sklizeň daňových ztrát. Tuto strategii můžete použít ke zvýšení celkových výnosů, zejména v předchozích letech investování.

Příklad sklizně daňových ztrát

Představte si, že v první den každého daného roku investujete do akcií 10 000 $ prostřednictvím fondu obchodovaného na burze (ETF), jako je SPDR S&P 500.

Předpokládejme, že tento ETF obchoduje o 10% na tržní hodnotu 9 000 $.

Namísto toho, abyste se omlouvali, můžete ETF prodat a znovu investovat zbývajících 9 000 $ zpět na akciový trh.

Udržujete svou tržní expozici konstantní. Přesto pro daňové účely IRS jste právě zjistili ztrátu 1 000 $.

Tuto ztrátu můžete použít k vyrovnání vašeho zdanitelného příjmu, čímž získáte dodatečné daňové úspory nebo dokonce větší vrácení daně. Protože jste si udržovali tržní expozici konstantní, nedošlo k žádné změně ve vašich peněžních peněžních tocích, jen potenciální peněžní výhoda zaznamenaná v daňovém přiznání.

Nyní řekněme, že trh obrací směr a směřuje na sever. Vaše nová investice překonává i počáteční investici 10 000 $ a uzavírá rok na 10 800 $, což vede k 10% výnosu před zdaněním po přidání obvyklého 2% dividendového výnosu.

Čísla

Pokud byste ve výše uvedeném scénáři neudělali nic jiného než nákup a držení, měli byste po zdanění návratnost 9, 4%, což představuje 8% nerealizovaný investiční zisk plus zisk asi 1, 4% dividendový zisk, a to i za předpokladu, že jste byli v nejvyšší 24% sazba daně za rok 2018.

Pokud byste však prodali svou první, ztracenou investici a koupili byste více akcií s výtěžky, měli byste také ztrátu 1 000 USD, abyste kompenzovali některé běžné příjmy nebo jiné zdanitelné zisky, které jste nahlásili. Při nejvyšší daňové sazbě by to mělo stát 760 $ v úsporách daně z příjmu. To přináší další 7, 6% návratnost původní investice 10 000 USD. Vaše čisté čisté daňové přiznání po zdanění by nyní bylo 16, 6% (9% + 7, 6%).

Omezení sklizně ztrát

Na tuto aktivitu existují určitá omezení.

Předpisy IRS: IRS vám nedovolí koupit aktivum a prodat jej pouze za účelem placení méně daní. V příloze D daňového formuláře 1040 bude tedy ztráta ztracena, pokud bude stejné nebo v podstatě identické aktivum zakoupeno do 30 dnů. Tomu se říká pravidlo „praní-prodej“.

Hranice příjmu: Ke snížení zdanitelného příjmu lze použít až 3 000 $ ztráty, nebo každá 1 500 $, pokud se oddáte samostatně. Dodatečná daňová ztráta však může být převedena do dalšího daňového přiznání.

Rostoucí portfolio: Realizací daňových ztrát se sníží váš daňový základ, což ztěžuje sklizeň při delším růstu portfolia. V každém případě je získání této daňové výhody předem pro většinu investorů nejlepší.

Administrativní náklady: Provedení transakce pokaždé, když dojde k poklesu trhu, může být z pohledu přípravy daně obtížné. Obecným pravidlem je, že ztrátu byste měli sklízet, pokud daňová výhoda převáží administrativní náklady.

Sečteno a podtrženo

Sběr daňových ztrát je strategie, která je založena na příležitosti vytvořené daňovým zákonem, nikoli na spekulacích trhu. V některých případech může být daňové přiznání po zdanění výrazně posíleno, což investora dobře posune na cestu k rychlejší akumulaci aktiv. Takže se necítíte modře, až se trh otočí dolů.