Incurred But Not Reported (IBNR)
Co je zjištěno, ale není hlášeno (IBNR)?Incurred But Not Reported (IBNR) je druh rezervního účtu používaného v pojišťovnictví jako rezerva na pojistné události a / nebo události, které již vypršely, ale dosud nebyly hlášeny pojišťovně.
V situacích IBNR pojistný matematik odhadne možné škody a pojišťovna se může rozhodnout vytvořit rezervy, aby přidělila prostředky na očekávané ztráty. Pro pojistného matematika se uvádí, že tyto typy událostí a ztrát vznikly, ale nebyly ohlášeny.
Jak vzniklé, ale neohlášené práce
IBNR je často používán pojišťovacími společnostmi, zejména podél východního a pobřeží Mexického zálivu Spojených států, kde jsou běžné hurikány. Po zásahu bouřkou pojistní matematici odhadnou možné poškození infrastruktury a nároky, které lze očekávat. Na základě této analýzy jsou peníze vyčleněny (v rezervě) na úhradu nároků. V tomto příkladu opět došlo ke skutečným ztrátám, které však nebyly oficiálně vykázány.
Existuje řada příkladů, které ukazují důležitost výpočtů IBNR a ustanovení o financování pro pojišťovny. Zde je několik příkladů takových scénářů nároků:
- Dopad pomalu se vyvíjejících nároků na nemoci z povolání na nároky pracovníků na náhradu škody. Mezi takové příklady patří silikóza, azbestóza, některé druhy rakoviny, u nichž bylo zjištěno, že souvisejí s expozicemi v zaměstnání
- Zpožděné hlášení reklamací vadného produktu nebo odpovědnosti za škodu způsobenou výrobou, jako je barva na bázi olova, izolace azbestu a vadná sádrokartonová deska
- Špatné environmentální postupy, které mají za následek zpožděné vykazování nároků na ochranu životního prostředí
- Zpoždění hlášení zranění způsobených krátkodobými zaměstnanci
- Zpožděné hlášení zdravotních nároků do skupinového plánu zdravotní péče
Je velmi důležité pochopit, jak pojišťovací dopravci používají IBNR k výpočtu výkonu vašeho účtu.
Zpožděné vykazování má dopad na několik typů pojistných krytí, které vyžadují výpočet IBNR. Patří sem kompenzace pracovníků, životní prostředí / znečištění, zdravotní péče, obecná odpovědnost a odpovědnost za výrobky.
Klíč s sebou
- Incurred But Not Reported (IBNR) je rezervní účet používaný pojišťovnami k náhradě nároků, které dosud nebyly nahlášeny.
- IBNR je nejčastěji spojována se zpožděným vykazováním kvůli byrokratické byrokracii a zpoždění při zpracování.
- Protože pohledávky IBNR představují latentní závazky, musí společnosti vypočítat správný odhad finančních prostředků, které mají v rezervě.
Jak se vypočítá IBNR
Stanovení správného a správného vzorce pro výpočet vhodného IBNR bylo vždy jednou z nejtěžších výzev v pojišťovnictví. Proměnné pojistných událostí jsou normálně distribuovány, což činí jejich odhad problematickým - a neopravnění není bez důsledků. Nepřesné odhady mohou promítnout nesprávný pohled na zdraví pojistitele a mohou vést k přijetí opatření, která by mohla být pro společnost škodlivá.
Pojistný matematik by minimálně použil tato klientská data pro výpočet IBNR:
- Částka nároku
- Číslo nároku
- Uplatnit data placení
- Náklady na vyřízení reklamace
- Třída podnikání
- Datum sdělení
- Datum ztráty
- Zásady od data
- Číslo politiky
- Dosavadní zásady
- Typ produktu
- Zaplacené zajištění - podíl na výši pohledávky
- Zaplacené zajištění - podíl nákladů na likvidaci pojistných událostí