Krátkodobý dluh

Co je to krátkodobý dluh?

Krátkodobý dluh, nazývaný také krátkodobé závazky, jsou finanční závazky firmy, u nichž se očekává, že budou splaceny do jednoho roku. Je uvedena v části krátkodobé závazky v části celkové závazky rozvahy společnosti.

1:04

VIDEO: Co je krátkodobý dluh?

Porozumění krátkodobému dluhu

Obvykle existují dva typy dluhů nebo závazků, které společnost získává - financování a provoz. První z nich je výsledkem opatření přijatých s cílem získat finanční prostředky na růst podniku, zatímco druhý je vedlejším produktem závazků vyplývajících z běžných obchodních operací.

Finanćní dluh se obvykle povażuje za dlouhodobý dluh v tom, że má datum splatnosti delší než 12 męsícû a obvykle je uveden v rozvaze v ćásti celkových pasiv v rozvaze v části pasiv celkem.

Provozní dluh vzniká z primárních činností, které jsou vyžadovány k provozování podniku, jako jsou závazky, a očekává se, že bude vyřešen do 12 měsíců nebo v rámci aktuálního provozního cyklu od jeho časového rozlišení. Toto je známo jako krátkodobý dluh a obvykle se skládá z krátkodobých bankovních úvěrů, které společnost uzavřela, nebo komerčního papíru vydaného společností,

Hodnota krátkodobého dluhového účtu je při určování výkonnosti společnosti velmi důležitá. Jednoduše řečeno, čím vyšší je poměr dluhu k vlastnímu kapitálu, tím větší jsou obavy o likviditu společnosti. Pokud je účet větší než hotovost a ekvivalenty společnosti, naznačuje to, že společnost může být ve špatném finančním stavu a nemá dostatek hotovosti, aby mohla splatit své nadcházející závazky.

Nejběžnějším měřítkem krátkodobé likvidity je rychlý poměr, který je nedílnou součástí stanovení úvěrového ratingu společnosti, který v konečném důsledku ovlivňuje schopnost této společnosti získat financování.

Rychlý poměr = (krátkodobá aktiva - zásoby) / krátkodobé závazky

Klíč s sebou

• Krátkodobý dluh, nazývaný také krátkodobé závazky, jsou finanční závazky firmy, u nichž se očekává, že budou splaceny do jednoho roku.
• Mezi běžné typy krátkodobých dluhů patří krátkodobé bankovní úvěry, závazky, mzdy, leasingové splátky a splatné daně z příjmu.
• Nejběžnějším měřítkem krátkodobé likvidity je rychlý poměr, který je nedílnou součástí stanovení úvěrového ratingu společnosti.

Druhy krátkodobého dluhu

Prvním a často nejčastějším typem krátkodobého dluhu jsou krátkodobé bankovní úvěry společnosti. Tyto typy úvěrů vznikají v rozvaze podniku, když společnost potřebuje rychlé financování, aby mohla financovat potřeby pracovního kapitálu. Je známá také jako „bankovní plug“, protože krátkodobá půjčka se často používá k vyplnění mezery mezi delšími možnostmi financování.

Dalším běžným typem krátkodobého dluhu jsou závazky společnosti. Tento účet pasiv se používá ke sledování všech nezaplacených plateb způsobených externím prodejcům a zúčastněným stranám. Pokud společnost nakoupí kus strojního zařízení za 10 000 USD na krátkodobý úvěr, který má být zaplacen do 30 dnů, je 10 000 USD zařazeno do závazků.

Obchodní papír je nezajištěný, krátkodobý dluhový nástroj vydávaný společností, obvykle pro financování pohledávek, zásob a plnění krátkodobých závazků, jako je mzdy. Splatnosti na komerčním papíru se zřídka pohybují déle než 270 dnů. Obchodní papír se obvykle vydává se slevou z nominální hodnoty a odráží převládající tržní úrokové sazby, a je užitečný, protože tyto závazky nemusí být registrovány u SEC.

Někdy, v závislosti na způsobu, jakým jsou zaměstnanci placeni jejich zaměstnavateli, mohou být platy a mzdy považovány za krátkodobý dluh. Pokud je například zaměstnanec vyplácen 15. den v měsíci za práci vykonanou v předchozím období, vytvořil by se krátkodobý dluhový účet pro dlužné mzdy, dokud mu nebude vyplácen 15. den.

Leasingové splátky lze také někdy zaúčtovat jako krátkodobý dluh. Většina leasingů se považuje za dlouhodobý dluh, ale existují i ​​leasingy, u nichž se očekává, že budou splaceny do jednoho roku. Pokud například společnost podepíše šestiměsíční nájem na kancelářský prostor, bude to považováno za krátkodobý dluh.

Nakonec jsou daně někdy klasifikovány jako krátkodobý dluh. Pokud společnost dluží čtvrtletní daně, které dosud nebyly zaplaceny, lze ji považovat za krátkodobý závazek a zařadit jej mezi krátkodobé závazky.

Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.

Související termíny

Krátkodobé závazky Krátkodobé závazky jsou závazky nebo závazky společnosti, které jsou splatné věřitelům do jednoho roku. více Jak se vypočítává a používá čistý dluh k měření likvidity Společnosti Čistý dluh je metrika likvidity, která slouží k určení toho, jak dobře může společnost splatit všechny své dluhy, jsou-li splatné okamžitě. Čistý dluh ukazuje, kolik peněz by zůstalo, kdyby byly všechny dluhy splaceny a pokud má společnost dostatek likvidity, aby mohla splnit své dluhové závazky. více Definice dlouhodobých závazků Dlouhodobé závazky jsou dlouhodobé finanční závazky podniku, které nejsou splatné během následujícího dvanáctiměsíčního období. více Odpovědnost: Právní finanční závazky společnosti Závazek je definován jako právní finanční závazky nebo závazky společnosti, které vzniknou v průběhu obchodních operací. více Jak funguje rychlý poměr Rychlý poměr nebo kyselinový test je výpočet, který měří schopnost společnosti plnit své krátkodobé závazky svými nejlikvidnějšími aktivy. více Účty závazků (AP) Účty závazků jsou účty v hlavní knize představující závazek společnosti splatit krátkodobý dluh svým věřitelům nebo dodavatelům. více partnerských odkazů