Kvalifikovaný rezervující
Kvalifikovaný záložník je členem vojenské rezervy, který není aktivní, ale je-li povolán do služby, je způsobilý provést předčasný výběr z důchodového účtu (IRA), aniž by mu vznikl obvyklý předčasný rozdělovač.
Ve většině případů IRS ukládá pokutu ve výši 10% na zdanitelnou částku vybranou z důchodového účtu daňovým poplatníkem mladším 59 ½ let. Kvalifikovaní rezervátoři jsou vzácnými výjimkami z tohoto pravidla. Přesto jsou jejich výběry předmětem federálních a státních daní.
Pro splnění podmínek musí být rezervátoři nařízeni nebo povoláni k aktivní službě po 11. září 2001 na více než 179 dní nebo na dobu neurčitou. Rozdělení musí být buď z IRA, nebo z volitelných odkladů zaměstnanců na 401 (k), 457 nebo 403 (b). Rozdělování musí probíhat také v období aktivní služby.
Některá pravidla umožňují záložníkům splácet rozdělení penzijního účtu během dvouletého období, kdy končí aktivní clo, a to i v případě, že splátky příspěvků přesahují roční limity příspěvků.
VYDÁVÁNÍ DOLŮ Kvalifikovaný rezervující
Kvalifikovaná rezervující pravidla jsou poměrně nedávná a jsou uzákoněna jako součást zákona o ochraně důchodů z roku 2006. Pravidla se původně vztahovala pouze na aktivní záložníky k 30. prosinci 2007 nebo dříve. Zákon o HEARTu z roku 2008 nebo zákon o pomoci a osvobození od daně z hrdinů však rozšířil pravidla pro kvalifikované záložníky do budoucna.
Zákon HEART poskytl členům služeb USA a jejich rodinám mnoho forem finanční pomoci jako další prostředek, jak jim poděkovat a kompenzovat za jejich službu. Zákon HEART obsahuje několik ustanovení, která mají členům služeb a záložníkům umožnit hladký finanční přechod do aktivní služby a poté zpět do jejich civilního života.
Klady a zápory kvalifikovaného rezervujícího
Obsluha v rezervách může občas představovat finanční potíže. Například manželské páry s dětmi čelí neočekávaným nákladům na péči o děti, když je jeden nebo oba dospělé členy rodiny povolány do aktivní služby v zahraničí. Stejně jako u mnoha ustanovení zákona HEART Act poskytují kvalifikovaná rezervující pravidla dodatečnou finanční flexibilitu pro rezervující.
Pokud dojde ke kompromisu, existují důležitá omezení. Například zaměstnanci služeb nemohou po volbě do penzijních plánů po volbě rozvrhnout další volitelné příspěvky.
Pravděpodobně největší nevýhodou kvalifikovaných rezervních pravidel je to, že chybějící ani jediný rok úspor v 401k nebo IRA může změnit v důchodu. To platí zejména na začátku procesu odchodu do důchodu, protože vybrané peníze nebudou mít šanci se během několika let sloučit. Z tohoto důvodu může i výběr několika tisíc dolarů, jak je umožněno kvalifikovaným záložníkům, stát v průběhu několika desetiletí 10 000 nebo více dolarů.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.