Jak připravit vaše podání daně z bitcoinů

Když se blíží období daně z příjmu, Američané se připravují na vyplácení daní a přiznání. Je také čas zahájit práce na vedení nových záznamů pro příští finanční rok. Uprostřed veškerého vývoje jsou účastníci, kteří se zabývají kryptoměnami, jako jsou bitcoiny, velmi znepokojení.

V roce 2017 objednala služba Internal Revenue Service (IRS) výměnu kryptoměny Coinbase, aby předala veškerá nezbytná data týkající se transakcí provedených více než 14 000 jejími zákazníky, kteří nakupovali, prodávali, přijímali nebo odesílali bitcoiny v hodnotě více než 20 000 USD ( BTC) mezi lety 2013 a 2015. Ti, kteří tehdy měli podezření, že strýček Sam byl připraven zkoumat a vybírat nezbytné daně a pokuty za obchodování s bitcoiny, byly správné. 26. července 2019 federální orgán uvedl, že zašle vzdělávací dopisy 10 000 daňovým poplatníkům, u nichž má podezření, že „potenciálně nedokázali ohlásit příjem a zaplatit výslednou daň z transakcí ve virtuální měně nebo své transakce neohlásili správně“.

„Daňoví poplatníci by měli brát tyto dopisy velmi vážně tím, že přezkoumají své daňové údaje a v případě potřeby změní minulá přiznání a vrátí daně, úroky a penále, “ uvedl v tiskové zprávě komisař IRS Chuck Rettig. „IRS rozšiřuje naše úsilí o virtuální měnu, včetně většího využívání analytických dat. Soustředíme se na vymáhání práva a pomoc daňovým poplatníkům plně porozumět a plnit své povinnosti.“

Ačkoli tento vývoj mohl přijít jako překvapení pro některé zastánce kryptoměny, je důležité si uvědomit, že daně jsou bezprostřední, bez ohledu na povahu obchodů a tříd aktiv.

Pojďme se podívat na několik důležitých ukazatelů, které vám pomohou při přípravě daňových přiznání pro filtry, kteří si zakoupili nebo prodali kryptoměny.

Vedení bitcoinových záznamů je vaší odpovědností

Existují stovky makléřů, zprostředkovatelů a burz, které nabízejí obchodování s kryptoměnami. Žádný z nich však není povinen poskytovat účastníkům trhu daňové zprávy, i když některé z nich tak mohou učinit podle vlastního uvážení. Coinbase například poskytuje zprávu „nákladový základ pro daně“.

Nakonec je jednotlivec zodpovědný za vedení nezbytných záznamů týkajících se jejich kryptoměnových obchodů.

Řekněme, že po šesti měsících jste si zakoupili 10 bitcoinů v hodnotě 3 000 $, nebo jste je mohli obdržet jako platbu za práci, kterou jste provedli pro klienta. Dnes mohou mít tyto bitcoiny hodnotu 9 000 $, což znamená, že váš potenciální zisk bude 6 000 USD za jednu minci.

Je vaší povinností mít potřebné záznamy prokazující, že jste je obdrželi v době, kdy byly v hodnotě 3 000 $, a váš čistý příjem je tedy 6 000 $ za jednu minci. Pokud nebudou tyto transakční údaje a dokumenty uchovány, může to vést k tomu, že vaše podíly budou posouzeny při dnešní hodnotě 9 000 $, což výrazně zvýší vaše daňové zatížení.

Jakékoli obchodování s bitcoiny může podléhat dani. Řekněme, že jste před pěti lety obdrželi pět bitcoinů a jednu strávili v kavárně o čtyři roky zpět, další dva jste strávili nákupem zboží na online portálu o tři roky zpět, zbývající dva jste prodali a dostali o měsíc zpět stejnou částku v dolarech. Očekává se, že pro každou takovou transakci k různým datům si pro každou z nich budete udržovat hodnotu ekvivalentu dolaru a vypočítáte čistý příjem dolaru z bitcoinů. Vaše daňová povinnost bude vypočítána odpovídajícím způsobem.

Pochopení zdanění bitcoinů

Pro správné vedení záznamů je důležité pochopit, jak jsou různá jednání s kryptocoiny zdaněna. V závislosti na druhu obchodování s bitcoiny jsou zde různé scénáře, které je třeba mít na paměti při přípravě daní:

Pokud jsou bitcoiny přijaty jako platba za poskytnutí jakéhokoli zboží nebo služeb, na době držení nezáleží. Jsou zdaněny a měly by být vykázány jako běžný příjem. Federální daň z těchto příjmů se může pohybovat od 10 do 39, 6 procent. Kromě toho mohou být zaplaceny státní daně z příjmu.

Pokud jsou bitcoiny přijímány z těžební činnosti, považuje se za běžný příjem. Na těchto účtech může být navíc zaplacena daň z výdělečné činnosti.

Pokud jsou kryptocoiny přijímány cvičením s tvrdými vidlicemi nebo jinými činnostmi, jako je airdrop, považuje se to za běžný příjem.

Pokud jsou bitcoiny kupovány jako investice a prodávány se ziskem, závisí zacházení s takovými příjmy na době držení. Pokud jsou drženy po dobu kratší než jeden rok, považují se čisté příjmy za běžný příjem, který může podléhat dodatečné státní dani z příjmu. Pokud je doba držení delší než jeden rok, je považována za kapitálový zisk a může z ní plynout další 3, 8% daň z čistého příjmu z investic.

Účet pro snížení daní za bitcoiny

Pokud jste své kryptocoiny, jako je bitcoin nebo ethereum, darovali způsobilým charitativním organizacím, můžete mít nárok na sníženou daňovou povinnost.

Například v roce 2017 získal Fidelity Charitable Fund darování bitcoinů v hodnotě kolem 22 milionů USD. Pracovní mechanismus charitativního fondu zajišťuje, že přijaté bitcoiny jsou okamžitě prodány na burze Coinbase. Částka dolaru získaná z takového prodeje se investuje podle výběru dárce, který má prospěch z odpočtu daně v roce darování.

Mělo by se však dbát na to, aby se na tyto odpočty vztahovaly pouze dary kryptocoinů poskytované oprávněným charitativním organizacím. Prodej žetonů a poté darování částky dolaru nesníží vaše daňové zatížení bitcoinů. Odpočty jsou navíc k dispozici pro jednotlivce, kteří rozpisují své daňové přiznání.

Rezervy na ztráty kryptoměny

New York Times uvádí, že podobně jako daňová pravidla pro akciový trh, kryptoměna „ztráty mohou být použity k vyrovnání kapitálových zisků, s výhradou určitých pravidel, a ztráty, které nejsou použity k vyrovnání zisků, lze odečíst - až 3 000 $ - z jiné druhy příjmů. “

Pravidla rovněž upravují ztráty z převodu.

Hlášení příjmu bitcoinů

Příjmy z obchodování s bitcoiny by měly být vykázány v příloze D, což je příloha formuláře 1040. V závislosti na typu obchodování, které rozhoduje o typu příjmu z kryptoměny - běžný příjem nebo kapitálový zisk - by měl být příjem vykázán pod správným nadpisem v příslušných sloupcích formuláře.

Sečteno a podtrženo

Zatímco IRS vydala svůj první soubor pokynů a pravidel v roce 2014, pouze malý počet jednotlivců vykázal příjem z kryptoměn. Jakmile IRS začne tvrdě zakrývat zdanění kryptoměny, je důležité, aby jednotlivci vedli záznamy o svých jednáních a zůstali připraveni na jakoukoli kontrolu, platby daní a případné pokuty.

Investování do kryptoměn a dalších počátečních nabídek mincí („ICO“) je vysoce riskantní a spekulativní a tento článek není doporučením Investopedia nebo spisovatelem investovat do kryptoměn nebo jiných ICO. Jelikož je situace každého jednotlivce jedinečná, měl by být před jakýmkoli finančním rozhodnutím vždy konzultován kvalifikovaný odborník. Investopedia neposkytuje žádná prohlášení ani záruky, pokud jde o přesnost nebo aktuálnost zde obsažených informací. K datu, kdy byl tento článek napsán, nevlastní autor žádné kryptoměny.