Schéma lapování

Co je to lapovací schéma

Schéma lapování je podvodný postup, který zahrnuje změnu pohledávek za účelem skrytí odcizené platby pohledávek. Metoda zahrnuje převzetí následné platby pohledávek a její použití k pokrytí krádeží. Další pohledávka se poté použije na předchozí nezaplacenou pohledávku atd.

ROZDĚLENÍ Schéma lapování

Programy lapování se obvykle odehrávají v menších společnostech, kde pouze jedna osoba může zpracovávat hotovostní příjmy a fakturaci zákazníkům. Společnosti mohou zabránit lapování prováděním pravidelných auditů peněžních příjmů a oddělením povinností pokladníka a fakturace. Schéma lze zjistit sledováním toho, jak byly peněžní příjmy použity na účty zákazníků. Jedním z výmluvných známek lapování je nárůst stárnutí pohledávek. Schéma lapování může krádež pouze dočasně skrýt. Dříve nebo později se schodek objeví a zaznamená se jako ztráta.

Příklad schématu lapování

Předpokládejme například, že společnost obdrží platbu ve výši 150 USD, ale účetní ji přesměruje na osobní účet. Aby ukradl krádež, použije úředník druhou pohledávku, aby přišel, řekněme 200 USD, k první pohledávce. Zůstává 50 dolarů, které se použijí na druhou pohledávku, a 150 USD z toho zbývá zaplatit. Třetí platba bude poté použita na pokrytí zbývajícího zůstatku na druhé, čtvrtá na třetí, druhá na čtvrtou atd.

Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.

Související termíny

Definice podvodů bez přítomnosti karty Podvod bez přítomnosti karty je typ podvodu, který je spáchán bez předložení fyzické karty obchodníkovi. více Forenzní audit mohl snadno odhalit polstrovanou zprávu o výdajích. Forenzní audit je přezkoumání financí firmy nebo jednotlivce za účelem získání důkazů, které lze použít u soudu nebo soudního řízení. více Praní špinavých peněz Praní špinavých peněz je proces, jak se zdá, že velké množství peněz generovaných trestnou činností pochází z legitimního zdroje. více Zločin bílý límec Zločin bílý límeček je nenásilný zločin spáchaný jednotlivcem, obvykle za účelem finančního zisku. více Porozumění vyplňování kanálů Plnění kanálů je klamavá obchodní praxe, kterou společnost používá k nafouknutí svých prodejních a výdělkových údajů tím, že úmyslně rozesílá maloobchodníkům po celém distribučním kanálu více produktů, než je schopen prodat veřejnosti. více Bust-Out Definice Bust-out je druh podvodu, jehož cílem je maximalizovat získanou kartu bez úmyslu platit účet. více partnerských odkazů