Nefinanční peněžní toky

Co jsou nepracující peněžní toky

Neprovozní peněžní toky jsou přílivy a odlivy hotovosti, které nesouvisejí s běžnými provozy podniku. Tyto peněžní toky jsou spojeny s peněžními toky z investic a peněžními toky z financování ve výkazu peněžních toků společnosti.

VYDÁVÁNÍ DOLŮ Nefunkční peněžní toky

Výkaz společnosti o peněžních tocích je rozdělen do tří hlavních částí: peněžní toky z operací, peněžní toky z investic a peněžní toky z financování. Peněžní toky z operací začínají čistým výnosem a poté sčítají nebo odečítají odpisy a amortizaci a změny složek pracovního kapitálu včetně pohledávek, závazků, zásob a časově rozlišených závazků. Sekce provozních peněžních toků bude mít v závislosti na společnosti další opravné položky.

Nefinanční peněžní toky jsou součástí ostatních dvou částí výkazu peněžních toků. První nepracovní sekcí peněžních toků jsou peněžní toky z investování. Hlavními položkami zahrnutými v této části jsou kapitálové výdaje, zvýšení a snížení investic, hotovost zaplacená za akvizice a peněžní výnosy z prodeje aktiv. Druhou nepracovní sekcí peněžních toků jsou peněžní toky z financování. Hlavními položkami jsou výnosy z krátkodobých půjček, výplaty z krátkodobých půjček, výnosy z dlouhodobých pohledávek, platby z dlouhodobých pohledávek, výnosy z emise vlastního kapitálu, výkupy kmenových akcií a výplaty dividend.

Použití údajů o provozních peněžních tocích mimo provoz

Nefinanční peněžní toky ukazují, jak společnost využívá své provozní peněžní toky v každém období a jak zavádí volné peněžní toky (v zásadě provozní peněžní toky snížené o kapitálové výdaje), nebo jak financuje své investiční činnosti, pokud nemá žádný volný peněžní tok. (FCF) nebo dostatečné množství FCF.

Předpokládejme například, že společnost má ve fiskálním roce provozní peněžní toky ve výši 6 miliard USD a kapitálové výdaje ve výši 1 miliardy USD. Zůstává to s podstatnými FCF ve výši 5 miliard USD. Společnost se pak může rozhodnout použít 5 miliard USD k provedení akvizice, která by se objevila v peněžních tocích z investiční sekce, odkoupila 2 miliardy dolarů kmenových akcií a vyplatila 2 miliardy dolarů v dividendách, což by se obě objevily v peněžních tocích z finanční sekce . Předpokládejme však, že FCF byla pouze 2 miliardy dolarů a společnost se zavázala ke koupi další společnosti za 1 miliardu USD a výplatě dividend ve výši 2 miliard USD. Mohl by si půjčit 1 miliardu dolarů v dlouhodobém dluhu, který by se ukázal v peněžních tocích z finanční sekce.

Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.

Související termíny

Přímá definice metody Přímá metoda vytvoření výkazu o peněžních tocích používá skutečné přílivy a odlivy hotovosti z operací společnosti, namísto akruálních účetních vstupů. více Výkaz o peněžních tocích Výkaz o peněžních tocích je finanční výkaz, který poskytuje souhrnná data týkající se všech peněžních toků a odtoků, které společnost obdrží. více Peněžní tok z finančních činností - CFF Peněžní tok z finančních činností (CFF) je část výkazu peněžních toků společnosti, který zobrazuje čisté peněžní toky, které se používají k financování společnosti. Finanční činnosti zahrnují transakce zahrnující dluh, vlastní kapitál a dividendy. více Peněžní tok z provozních činností (CFO) Peněžní tok z provozních činností (CFO) naznačuje množství peněz, které společnost generuje ze svých běžných obchodních aktivit. více Co byste měli vědět Provozní činnosti Provozní činnosti jsou ty, které se týkají hlavních obchodních aktivit společnosti, jako je výroba, distribuce, marketing a prodej služby. více Kapitálové výdaje: Co potřebujete vědět Kapitálové výdaje neboli CapEx jsou finanční prostředky, které společnost používá k pořízení nebo aktualizaci fyzického majetku, jako je nemovitost, budovy, průmyslový závod nebo vybavení. více partnerských odkazů