Prohlášení o bankovním smíru

Co je to bankovní smíření?

Výkaz o odsouhlasení banky je shrnutí bankovní a obchodní činnosti, které sladí bankovní účet účetní jednotky s finančním záznamem. Výpis nastiňuje vklady, výběry a další činnosti ovlivňující bankovní účet za určité období. Prohlášení o bankovním usmíření je užitečným nástrojem finanční vnitřní kontroly, který se používá k potlačení podvodů.

1:20

Prohlášení o bankovním smíru

Porozumění prohlášení o smíření s bankou

Výkazy o odsouhlasení bank zajišťují, že platby byly zpracovány a inkasovány peněžní prostředky do banky. Prohlášení o odsouhlasení pomáhá identifikovat rozdíly mezi zůstatkem na účtu a zůstatkem na účtu za účelem zpracování nezbytných úprav nebo oprav. Účetní obvykle zpracovává prohlášení o usmíření jednou měsíčně.

Klíč s sebou

• Prohlášení o odsouhlasení bank shrnuje bankovní a obchodní činnost a sladí bankovní účet účetní jednotky s finančními záznamy.
• Výpisy o bankovním odsouhlasení potvrzují, že platby byly zpracovány a inkasovány hotovostní prostředky na bankovní účet.
• Všechny poplatky účtované bankou na účet musí být zaúčtovány ve výkazu o odsouhlasení.
• Po všech úpravách by se zůstatek na výpisu z bankovního usmíření měl rovnat konečnému zůstatku na bankovním účtu.

Požadované informace k vytvoření výpisu o bankovním vyrovnání

Vyplnění výpisu z bankovního vyrovnání vyžaduje použití výpisu z běžného i předchozího měsíce, včetně závěrečného zůstatku na účtu. Účetní obvykle sestavuje výpis z bankového smíření pomocí všech transakcí za předchozí den, protože transakce se mohou stále vyskytovat ke skutečnému datu výpisu.

Všechny vklady a výběry zaslané na účet musí být použity k přípravě prohlášení o usmíření.

Prohlášení o sladění bank: Úprava zůstatku na jednu banku

Účetní upravuje konečný zůstatek bankovního výpisu tak, aby odrážel nevyřízené šeky nebo výběry. Jedná se o transakce, při nichž je platba na cestě, ale příjemce dosud nepřijal hotovost. Příkladem je šek zaslaný 30. října. Při přípravě výpisu bankovního odsouhlasení 31. října je nepravděpodobné, že šek zaslaný předchozí den byl proplacen, takže účetní odečte částku z bankovního zůstatku. Mohou být také inkasovány platby, které dosud nebyly zpracovány bankou, což vyžaduje pozitivní úpravu.

Prohlášení o bankovním vyrovnání: Úprava zůstatku podle knih

Rovněž zůstatek peněžního účtu ve finančních záznamech účetní jednotky může vyžadovat úpravu. Například banka může účtovat poplatek za otevření účtu. Banka obvykle vybere a zpracuje poplatky automaticky z bankovního účtu. Proto při přípravě výpisu z bankovního smíření musí být všechny poplatky z účtu účtovány přípravou zápisu do deníku.

Další položkou, která vyžaduje úpravu, jsou úroky. Úrok je po určité době automaticky vložen na bankovní účet. Účetní proto může potřebovat připravit položku, která zvyšuje hotovost, která je v současné době uvedena ve finančních záznamech. Po provedení všech úprav knih by se zůstatek měl rovnat konečnému zůstatku na bankovním účtu. Jsou-li údaje stejné, byl připraven úspěšný výpis z bankovního usmíření.

Související termíny

Jaké bankovní výpisy nám říkají Bankovní výpis je záznam, který se obvykle zasílá majiteli účtu každý měsíc a shrnuje všechny transakce na účtu za stanovené časové období. více Co je vynikající kontrola? Nevyřízený šek čerpá z peněžních prostředků na bankovním účtu jednotlivce nebo firmy, dosud však nebyl příjemcem inkasován ani složen. více Odsouhlasení Odsouhlasení je účetní postup používaný k určení, zda peníze opouštějící účet odpovídají vynaložené částce. více Definice Cash Book Peněžní kniha je finanční deník, který obsahuje všechny peněžní příjmy a výplaty, včetně bankovních vkladů a výběrů. více Petty Cash Petty cash je malé množství hotovosti na ruce, které se používá k placení příliš malých nákladů na zásluhy při psaní šeku. více Výpis z účtu Výpis z účtu je periodický přehled činnosti účtu s počátečním a konečným datem. více partnerských odkazů