Neúspěšný úvěr (NPL)
Co je to nesplňující půjčka?Neúspěšný úvěr (NPL) je částka vypůjčených peněz, na které dlužník neprovedl plánované platby na určité období. Ačkoli se přesné prvky stavu nesouladu liší, v závislosti na konkrétních podmínkách půjčky, „žádná platba“ je obvykle definována jako nulové platby jistiny nebo úroku. Stanovené období se také liší v závislosti na odvětví a typu půjčky. Obecně je však tato doba 90 dní nebo 180 dní.
1:29Neúspěšný úvěr
Jak funguje nefunkční půjčka
Neúspěšná půjčka (NPL) je považována za výchozí nebo téměř výchozí. Jakmile úvěr nesplní, jsou šance, které dlužník splatí v plné výši, podstatně nižší. Pokud dlužník znovu obnoví platby na NPL, stane se z něj reperformující půjčka, i když dlužník dohonil všechny zmeškané platby.
V bankovnictví se komerční úvěry považují za nesplněné, pokud dlužník do 90 dnů nebo 90 dnů po splatnosti splatil nulové platby úroků nebo jistiny. U spotřebitelské půjčky je 180 dní po splatnosti klasifikována jako NPL.
Klíč s sebou
- Neúspěšný úvěr (NPL) je půjčka, ve které dlužník nějakou dobu neplánuje žádné splátky jistiny nebo úroku.
- V bankovnictví se komerční úvěry považují za nesplněné, pokud je dlužník 90 dnů po splatnosti.
- Mezinárodní měnový fond považuje půjčky, které jsou po lhůtě splatnosti kratší než 90 dní, za nepravidelné, pokud jde o budoucí platby.
Druhy nesplácených úvěrů
Dluh může dosáhnout stavu „nesplňujícího úvěru“ několika způsoby. Příklady NPL zahrnují:
- Půjčka, v níž byla úroková sazba 90 dnů kapitalizována, refinancována nebo zpožděna z důvodu dohody nebo změny původní smlouvy.
- Půjčka, ve které jsou platby zpožděny méně než 90 dní, ale věřitel již nevěří, že dlužník provede budoucí platby.
- Úvěr, ve kterém došlo ke dni splatnosti splácení jistiny, ale některá část úvěru zůstává nesplacená.
Oficiální definice nesplněných úvěrů
Několik mezinárodních finančních orgánů nabízí konkrétní pokyny pro určování nesplácených úvěrů.
Evropská centrální banka
Evropská centrální banka (ECB) vyžaduje srovnatelnost aktiv a definic k vyhodnocení rizikových expozic napříč centrálními bankami eurozóny. ECB stanoví více kritérií, která mohou způsobit klasifikaci NPL, když provádí zátěžové testy zúčastněných bank.
V roce 2014 ECB provedla komplexní posouzení a vyvinula kritéria pro definování úvěrů jako nesplněných, pokud jsou:
- 90 dnů po splatnosti, a to i v případě, že nejsou ve výchozím stavu nebo jsou narušeny
- Snížení týkající se účetních specifik pro banky US GAAP a Mezinárodní standardy účetního výkaznictví (IFRS)
- Implicitně podle nařízení o kapitálových požadavcích
Dodatek, vydaný v roce 2018, stanovil časový rámec pro věřitele, aby vyčlenili prostředky na krytí nesplácených úvěrů: dva až sedm let, v závislosti na tom, zda byl úvěr zajištěn či nikoli. Od roku 2019 mají věřitelé v eurozóně stále ve svých knihách nefinanční půjčky v hodnotě přibližně 990 miliard USD.
Neúspěšný úvěr (NPL) je takový, ve kterém nebyly z jakéhokoli důvodu provedeny platby úroků ani jistiny po stanovený počet dní.
Mezinárodní peněžní fond
Mezinárodní měnový fond (MMF) rovněž stanoví více kritérií pro klasifikaci úvěrů, které nejsou v souladu.
V roce 2005 MMF definoval neprovedené úvěry jako půjčky, jejichž:
- Dlužníci nezaplatili úroky a / nebo jistiny nejméně po dobu 90 dnů a více
- Úrokové platby rovnající se 90 nebo více dní byly kapitalizovány, refinancovány nebo zpožděny dohodou
- Platby byly zpožděny o méně než 90 dní, ale přicházejí s velkou nejistotou nebo s jistotou, že dlužník bude v budoucnosti platit