Registrovaný důchodový spořicí plán (RRSP)
Registrovaný penzijní spořicí plán (RRSP) je penzijní spořicí a investiční nástroj pro zaměstnance a osoby samostatně výdělečně činné v Kanadě. Peníze před zdaněním jsou umístěny do RRSP a rostou bez daně až do výběru, kdy jsou zdaněny mezní sazbou. Registrované penzijní spoření má mnoho společných rysů s plány 401 (k) ve Spojených státech, ale také některé klíčové rozdíly.
Růst RRSP je určen jeho obsahem. Pouhé peníze v RRSP nejsou zárukou, že můžete pohodlně odejít do důchodu; je však zárukou, že investice se skombinují bez zdanění, pokud nebudou prostředky vybrány.
Porozumění registrovaným penzijním spořitelním plánům (RRSP)
Registrované penzijní spořicí plány byly vytvořeny v roce 1957 jako součást kanadského zákona o dani z příjmu. Jsou registrovány u kanadské vlády a podléhají kontrole Kanadské agentury pro správu příjmů (CRA), která stanoví pravidla upravující roční limity příspěvků, načasování příspěvků a jaká aktiva jsou povolena.
RRSP mají dvě hlavní daňové výhody. Zaprvé mohou přispěvatelé odečíst příspěvky z jejich příjmu. Pokud je například sazba daně přispěvatele 40%, každých 100 $, které investuje do RRSP, ušetří této osobě 40 USD v daních až do limitu příspěvku. Za druhé, růst investic RRSP je chráněn daňově. Na rozdíl od investic jiných než RRSP jsou výnosy osvobozeny od daně z kapitálových výnosů, daně z dividend nebo daně z příjmu. To znamená, že investice v rámci RRSP se kombinují se sazbou před zdaněním.
Ve skutečnosti přispěvatelé RRSP odkládají platby daní až do důchodu, kdy bude jejich mezní sazba daně nižší než v průběhu jejich pracovních let. Vláda Kanady poskytla tento odklad daní Kanaďanům, aby podpořila spoření pro odchod do důchodu, což pomůže obyvatelům méně spoléhat na kanadský penzijní plán při financování odchodu do důchodu.
Existuje řada typů RRSP, ale obecně jsou zřízeny jednou nebo dvěma přidruženými lidmi (obvykle jednotlivci nebo manželé).
- Jednotlivec RRSP je zřízen jednou osobou, která je majitelem účtu i přispěvatelem.
- Partnerský RRSP poskytuje výhody jednomu z manželů a také daňové výhody pro oba manželské partnery. Vydělávající s vysokým příjmem (manžel / manželka) může přispět k manželskému RRSP ve jménu svého manžela (majitele účtu). Vzhledem k tomu, že důchodový příjem je rozdělen rovnoměrně, může každý z manželů využít nižší mezní sazbu daně.
- Skupinový RRSP je založen zaměstnavatelem pro zaměstnance a je financován srážkami ze mzdy, podobně jako v USA plán 401 (k). Spravuje jej investiční manažer a poskytuje přispěvatelům výhodu okamžitých daňových úspor.
- Společný RRSP, vytvořený v roce 2011, je možností vytvořenou pro zaměstnance malých podniků a zaměstnavatele i pro samostatně výdělečně činné osoby.
Schválená aktiva
V RRSP je povoleno několik typů investičních a investičních účtů. Obsahují:
- Podílové fondy
- Fondy obchodované na burze
- Akcie
- Vazby
- Spořící účty
- Hypoteční úvěry
- Příjmy důvěřují
- Garantované investiční certifikáty
- Cizí měna
- Prostředky sponzorované prací
Příspěvek a výběr
Limit příspěvku RRSP pro rok 2018 je 18% z příjmů, které jednotlivec vykázal v daňovém přiznání za rok 2017, až do maximální výše 26 230 $. V roce 2019 se toto číslo zvýší na 26 500 USD. Je možné přispět více, ale další částky nad 2 000 $ budou zasaženy pokutami.
Držitel účtu RRSP může vybrat peníze nebo investice v každém věku. Jakákoli částka je zahrnuta jako zdanitelný příjem v roce výběru - pokud se peníze nepoužijí na nákup nebo výstavbu domu nebo na vzdělávání (s určitými podmínkami).
Registrované penzijní fondy (RRIF)
V roce, kdy držitel RRSP dosáhne 71 let, musí být zůstatek RRSP zlikvidován nebo převeden na Registrovaný důchodový důchodový fond (RRIF) nebo na anuitu. je penzijní fond podobný anuitní smlouvě, který vyplácí příjem příjemci nebo několika příjemcům.
Peníze vybrané z RRSP prostřednictvím výplaty na účtu RRIF se zdaňují podle mezní sazby daně držitele účtu. Pokud má majitel účtu uloženo 300 000 dolarů k odchodu do důchodu a je 65 let starý, RRIF zaplatí zhruba 1 000 $ měsíčně. Pokud je tento 1 000 USD jediným zdrojem příjmů, bude majitel účtu zdaněn mezní sazbou 15%, přičemž každý měsíc zůstane asi 850 USD. Majitel účtu může také dostávat měsíční Kanadský penzijní plán.
Registrovaný penzijní spořicí plán: rozdíly 401 (k)
- Americké RRSP mohou být zřízeny prostřednictvím finanční instituce; 401 (k) s je nastaveno zaměstnavateli.
- Mohou být přeneseny limity příspěvku RRSP.
- Limity příspěvků pro RRSP jsou liberálnější (na základě procenta příjmů z předchozího roku; limit 401 (k) je stanoven na konkrétní částku dolaru).
- Příspěvky RRSP mohou pocházet ze srážek ze mzdy nebo z peněžitých příspěvků (což může vést ke slevě na dani); 401 (k) s je financováno srážkami ze mzdy.
- 401 (k) mají pokuty za předčasné stažení (i když existují výjimky); RRSP ne.