Jaké jsou kvalifikované typy penzijních plánů?

Kvalifikovaný penzijní plán je jednoduše plán, který splňuje požadavky stanovené v § 401 písm. A) amerického daňového zákoníku. To neznamená, že na stavbu vašeho hnízda nejsou k dispozici jiné typy plánů, ale většina programů penzijního spoření nabízených zaměstnavateli jsou kvalifikované plány, protože příspěvky jsou daňově uznatelné. Existuje několik typů kvalifikovaných plánů, i když některé jsou běžnější než jiné.

Klíč s sebou

• Kvalifikované penzijní plány musí splňovat požadavky § 401 písm. A) amerického daňového zákoníku, což znamená, že příspěvky jsou daňově uznatelné.
• Plán definovaných příspěvků, který je nejběžnějším typem kvalifikovaného plánu, je založen na příspěvcích zaměstnavatelů a / nebo zaměstnanců, které časem narůstají.
• Běžným typem plánu definovaných příspěvků je 401 (k) - nebo 403 (b), pokud je zaměstnavatel neziskovým - ale existují i ​​plány na sdílení zisku.
• V současné době existuje méně plánů definovaných požitků (obvykle penze nebo anuity), které poskytují pracovníkům pevnou částku při odchodu do důchodu, bez ohledu na příspěvky zaměstnavatele / zaměstnance.

Plány definovaných příspěvků

Nejběžnějším typem je plán definovaných příspěvků, což znamená, že zaměstnavatel a / nebo zaměstnanec přispívají stanovenou částkou na individuální účet zaměstnance a celkový zůstatek na účtu závisí na výši těchto příspěvků a sazbě, za kterou účet nabírá úrok . V závislosti na plánu nemusí být zaměstnavatel povinen vůbec přispívat. V takovém případě přírůstek finančních prostředků závisí na tom, kolik se zaměstnanec rozhodne přispět a kolik vydělává.

U mnoha plánů však zaměstnavatel přispívá stanovenou částkou nebo odpovídá příspěvku zaměstnance až do určitého procenta jejich platu. Z velké části jsou tyto plány odloženy na daň, což znamená, že příspěvky jsou prováděny v dolarech před zdaněním a zaměstnanec platí daně z příjmu z prostředků v roce, ve kterém jsou vybrány.

Většina zaměstnavatelů, kteří nabízejí plán definovaných příspěvků, nabízí 401 (k) - nebo 403 (b), pokud jsou neziskovou organizací - na kterou zaměstnanci každoročně přispívají procentem své náhrady a zaměstnavatelé mají možnost zvolit si druh příspěvku oni dělají. Na rozdíl od jiných druhů penzijních plánů umožňuje 401 (k) zaměstnanci možnost vybírat prostředky před odchodem do důchodu, i když předčasné výběry podléhají určitým požadavkům.

Na druhé straně spektra se plány podílu na zisku spoléhají výhradně na příspěvky zaměstnavatele, zcela podle svého uvážení. Tento typ umožňuje zaměstnavatelům přispívat více v průběhu let, když se podniku daří dobře, ale také jim umožňuje přispívat málo nebo vůbec nic v letech, kdy tomu tak není.

Podmnožinou tohoto typu plánu je plán bonusů, ve kterém jsou příspěvky zaměstnavatelů prováděny ve formě akcií společnosti. Opět to může být skvělé, pokud se společnost daří dobře, když jste připraveni odejít do důchodu, ale také to může znamenat, že musíte začít přispívat k individuálnímu plánu, jako je individuální důchodový účet (IRA), abyste se ujistili, že jste v událost selže. (Mějte na paměti, že IRA jsou daňově zvýhodněné penzijní spoření financované z výdělku, ale jsou zřizovány jednotlivci, nikoli zaměstnavateli a nejsou klasifikovány jako kvalifikované penzijní plány.)

I když se účastníte kvalifikovaného penzijního plánu v práci, jako je 401 (k), finanční experti také doporučují otevření tradičního nebo Roth IRA pro zvýšení důchodových úspor.

Plány definovaných přínosů

Druhý typ kvalifikovaného plánu se nazývá plán definovaných přínosů. Tyto plány jsou stále častější. Definovaná výhoda znamená, že plán stanoví, že určitá částka je splatná majiteli účtu v době odchodu do důchodu, bez ohledu na příspěvky zaměstnavatele nebo zaměstnance nebo prosperitu podniku. Jedná se obvykle o penze nebo anuity.

V penzijním plánu dostává zaměstnanec určitou částku za rok po odchodu do důchodu na základě mzdy, let služby a předem stanovené procentní sazby. Zatížení je na zaměstnavateli, aby odváděl příspěvky do programu vypočítané tak, aby se v době odchodu do důchodu zaměstnance dostaly na nezbytnou částku.

V případě anuitního plánu obdrží majitel účtu pevnou částku za každý rok po odchodu do důchodu, zpravidla do smrti. Některé programy mají kratší období požitků a některé zahrnují dávky pro pozůstalé manžela po smrti majitele účtu. Znovu je na zaměstnavateli, aby přispíval do plánu, který stanoví vyplácení těchto výhod po silnici.