Co je výběr těžkosti?
Výběrem utrpení je nouzové odstranění finančních prostředků z důchodového plánu, hledané v reakci na to, co IRS nazývá „okamžitou a velkou finanční potřebou“. Tato zvláštní rozdělení mohou být povolena bez sankcí z takových plánů, jako je tradiční IRA nebo 401 tis., Za předpokladu, že výběr splňuje určitá kritéria pro to, proč jsou finanční prostředky potřebné, a jejich výši. I když se však vzdají sankcí (zejména 10% pokuta za výběr učiněný před 59, 5 roku), bude výběr stále podléhat standardní dani z příjmu.
Klíč s sebou
- Pokud jste mladší než 59½ let a trpíte finančními potížemi, můžete si vybrat prostředky ze svých penzijních účtů, aniž byste jim uložili obvyklou 10% pokutu.
- Ne všechny těžkosti se však kvalifikují a vy jste stále zodpovědní za placení daně z příjmu z výběrů.
- Nezapomeňte, že nebudete moci vrátit prostředky na účet, pokud a když se vaše finance zlepší.
- Zvažte další alternativy k výběru strádání, včetně plánu zásadně stejných pravidelných plateb (SEPP).
Porozumění výběrům těžkosti
Výběry v tísni mohou v případě nouze poskytnout potřebné finanční prostředky - bez kontroly kreditu -, ale měly by být použity velmi střídmě a pouze v případě, že byly vyzkoušeny nebo zamítnuty všechny ostatní alternativy. Vystavením prostředků držených ve fondu chráněném na dani dani z příjmu bude pravděpodobně těžký výběr daní za rok zvýšit výběr daní. Ještě důležitější je, že vás natrvalo zbaví prostředků určených na váš odchod do důchodu. Na rozdíl od, řekněme, půjčky, kterou si vezmete od svého 401 (k), nelze prostředky z výběru stížnosti vrátit na účet, pokud a když se vaše finanční situace zlepší.
Vzhledem k těmto nevýhodám považujte ústup za těžkosti pouze za poslední možnost, jak uspokojit výjimečnou a naléhavou potřebu. IRS a většina zaměstnavatelů, kteří nabízejí 401 (k), stanoví přísná kritéria pro toto rozdělení, aby se omezilo, kdy mohou být použity a jejich výše.
Pravidla, kterými se takové výběry řídí a kdo je spravuje, se liší podle typu penzijního fondu.
Výbuchy útrap od IRA
IRS se vzdá 10% penalizace za výběry IRA provedené před věkem 59½, které jsou vyvolány zdravotně souvisejícími obtížemi. Pokud nemáte zdravotní pojištění nebo pokud vaše zdravotní výdaje převyšují vaše pojištění, které bude v daném roce pokryto, bude možné, že budete moci provést bezúplatné distribuce ze svého IRA k pokrytí těchto nákladů. Nebo alespoň některé z nich. Způsobilý je pouze nákladový rozdíl mezi těmito náklady a 7, 5% vašeho upraveného hrubého příjmu (AGI).
Pokud jste nezaměstnaní, máte povoleno bezúplatně rozdělovat platby za zdravotní pojištění. Chcete-li se však kvalifikovat, musíte ztratit práci, místo aby ji jednoduše nechali dobrovolně, a musíte obdržet federální nebo státní kompenzaci v nezaměstnanosti po dobu 12 po sobě jdoucích týdnů. Pokud jde o načasování, musíte obdržet rozdělení roku nebo rok poté, co jste obdrželi kompenzaci v nezaměstnanosti, a nejpozději 60 dnů po získání dalšího zaměstnání. A účty musí být velké - představující alespoň 10% vašeho AGI - a nesmí být hrazeny z žádného zdravotního pojištění.
IRS také umožňuje předčasné, beztrestné výběry z IRA z jiných důvodů, které mohou nebo nemusí být vyvolány těžkostí. Patří k nim mentální nebo fyzické postižení nebo potřeba finančních prostředků na zaplacení vysokoškolských účtů za vás, vašeho manžela / manželku nebo vaše děti nebo vnoučata.
Výběry útraty od 401 (k) s
Zda nebo ne, můžete vzít rozdělení těžkosti z vašich 401 (k) nebo podobných 403 (b) plánů - az jakých důvodů - je na zaměstnavateli, který sponzoruje program. "Důchodový plán může, ale nemusí, zajišťovat rozdělení těžkosti, " uvádí IRS. Pokud plán takové rozdělení umožňuje, musí specifikovat kritéria, která definují těžkosti, jako je placení lékařských nebo pohřebních výdajů. Váš zaměstnavatel požádá o určité informace a případně dokumentaci o vašich potížích.
Pokud váš zaměstnavatel povolí výběr z konkrétního důvodu, pravidla IRS však upravují, zda bude odepřena 10% pokuta za výběry učiněné před 59. rokem věku, stejně jako kolik budete moci odstoupit. Tyto podmínky jsou podobné těm, které upravují výjimky pro výběry IRA, ale existují určité rozdíly. Zejména nemůžete vybrat ze svého 401 (k) bez postihu, abyste zaplatili pojistné na zdravotní pojištění, jak můžete u IRA. Rovněž výběry na výplatu vzdělávacích nákladů ani na nákup prvního domu nejsou osvobozeny od pokut; obě jsou povoleny bez pokut za výběry IRA, za určitých podmínek.
Řádné platby jako alternativa k výběru těžkých prostředků
Existuje ještě jiná možnost, jak využít své penzijní účty před dosažením věku 59½ let bez vzniku sankcí, ale vyžaduje více času na založení a dlouhodobější závazek k předčasnému výběru. Prostředky, které chcete využít, lze umístit do plánu zásadně stejných pravidelných plateb (SEPP). Plán vám poté bez penále zaplatí roční rozdělení po dobu pěti let nebo do otočení 59½, podle toho, co přijde později. Stejně jako v případě výběru stížností jsou od pokuty upuštěny; jste stále povinni zaplatit daň z příjmu při předčasném výběru.
Protože IRS vyžaduje, aby jednotlivci pokračovali v plánu SEPP nejméně po dobu pěti let, není to řešení pro ty, kteří hledají pouze krátkodobý přístup k penzijním fondům bez postihu. Pokud plán zrušíte před uplynutím minimální doby držení, musíte zaplatit IRS všechny pokuty, které vám byly v rámci programu odepřeny, plus úrok z této částky.
Prostředky držené v kvalifikovaném plánu sponzorovaném zaměstnavatelem, jako je například 401 (k), lze také použít v SEPP, pouze pokud již pro zaměstnávajícího sponzorování již nepracujete. Jakmile spustíte program SEPP na vyřazovacím účtu, nemůžete provádět žádné další doplňky ani distribuce z účtu. Jakékoli změny zůstatku na účtu, s výjimkou SEPP a požadovaných poplatků, jako jsou obchodní a správní poplatky, mohou mít za následek změnu programu SEPP a mohly by být důvodem k diskvalifikaci ze strany IRS - a opět uložení všech prominuté pokuty plus úroky.
Navzdory těmto omezením a nevýhodám se vyplatí zvážit plán SEPP v případech, kdy je třeba včas čerpat prostředky. Programy jsou mimo jiné méně omezující, pokud jde o to, jak utratíte finanční prostředky, které vyberete, bez sankcí, než jsou výběry v těžkých podmínkách.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.