401 (k) vs. IRA příspěvkové limity

I když byste chtěli přispět neomezenými částkami na váš důchodový účet, služba IRS (Internal Revenue Service) vám to nedovolila. Na oplátku za daňové úlevy a daňové zvýhodněné úspory stanoví IRS roční limity příspěvků pro Roth IRA, tradiční IRA a 401 (k) s.

Klíč s sebou

• V roce 2019 můžete přispět až 6 000 $ do Roth nebo tradiční IRA. Pokud máte 50 nebo více let, je limit 7 000 $.
• Největší částkou, kterou můžete přispět na 401 (k), je 19 000 $ nebo 25 000 $, pokud máte 50 let a více.
• Pokud máte zápas 401 (k), kombinovaný limit je 56 000 $ nebo 62 000 $, pokud máte 50 nebo více let, nebo 100% vašeho platu, pokud je nižší než limity dolaru.
• Limity příspěvků jsou na daňového poplatníka - nikoli na účet.

Typy příspěvků

Každý důchodový plán má dva různé typy příspěvků, které jsou založeny na vašem věku. Prvním je „pravidelný příspěvek“, který se vztahuje na lidi do 50 let.

Pokud do svých 50 let dosáhnete konce 50 let, můžete přispět na dobropis ve věku 49 let.

Druhým je „doháněcí příspěvek“, což je další částka, která je k dispozici pro osoby starší 50 let. Tito investoři jsou blíž odchodu do důchodu a mají méně času na růst svých aktiv. IRS tedy umožňuje větší příspěvek v naději, že investice „dohoní“.

Meze příspěvků Roth IRA

V roce 2019 můžete do Roth IRA přispět nejvíce:

• 6 000 $, pokud jste mladší než 50 let
• 7 000 $, pokud máte 50 let a více

Chcete-li přispět k IRA, potřebujete „výdělek z příjmů“ z jiných zdrojů. A tyto příjmy se musí shodovat nebo překročit váš příspěvek. Pokud jste například vydělali 4 000 $, je to největší část, kterou můžete přispět k Roth (nebo tradičnímu) IRA.

Které příspěvky se do limitu nezapočítávají?

I když existují limity na množství peněz, které můžete přispět v jednom roce do Roth IRA, existují i ​​vyloučení, která nejsou vázána ročním stropem.

Například roční limity příspěvků nezahrnují investice převedené z jiného účtu Roth IRA ani prostředky převedené z tradičních IRA. Stejné výjimky platí pro fondy, které jsou převedeny z kvalifikovaného penzijního plánu, jako je 401 (k).

Meze příjmů Roth IRA

Na rozdíl od tradičních IRA a 401 (k) s mají Rothské IRA limity příjmů, které určují, kolik můžete přispět. Pokud vyděláváte příliš mnoho peněz, nemůžete vůbec přispět k Roth IRA.

Pokud vyděláváte příliš mnoho peněz, abyste mohli přímo přispívat k Roth IRA, můžete použít strategii „backdoor“ Roth IRA.

Plnou částku můžete přispět, pokud jste manželé společně a pokud jste svobodný, váš upravený hrubý příjem (MAGI) je nižší než 193 000 $ nebo méně než 122 000 $.

Vdané společné filtry s MAGI od 193 000 do 203 000 $ ročně a samostatné filtry s MAGI od 122 000 do 137 000 $ mohou přispět, ale se sníženou částkou.

Pokud jste manželé, kteří podávají společně a vaše MAGI je více než 203 000 $, nebo pokud jste svobodní a máte více než 137 000 $, nemůžete vůbec přispět k Roth IRA. IRS má pracovní list, který vás provede tím, zda můžete přispět či nikoli.

Zde je přehled příjmových limitů Roth IRA pro rok 2019:

Tradiční limity příspěvků IRA

Pro tradiční IRA jsou limity příspěvků stejné jako pro Roth IRA. Pro rok 2019 to je:

• 6 000 $, pokud jste mladší než 50 let
• 7 000 $, pokud máte 50 let a více

Na rozdíl od Roth IRAs, váš příjem nemá vliv na částku, kterou můžete přispět k tradiční IRA. Ale stejně jako Roth IRA, váš příjem musí odpovídat nebo překračovat částku, kterou přispíváte.

Tradiční IRA příjmové limity

Pokud máte tradiční IRA, limity příjmů mají co do činění s tím, zda si můžete odpočíst své příspěvky na daňovém přiznání.

Pamatujte, že tradiční IRA (na rozdíl od Roth) je financována z dolaru před zdaněním, takže obvykle můžete příspěvek odepsat v roce, ve kterém jej provedete. (Pokud nemůžete odečíst vaše příspěvky, tradiční IRA se stává mnohem méně atraktivní.)

Váš příjem a to, zda vy a váš manžel máte v práci penzijní plány, určují, zda můžete odpočítat tradiční příspěvky IRA.

Pokud jste svobodný a nemáte plán pracoviště (nebo jste ženatý a žádný z vás nemá), můžete svůj příspěvek zcela odečíst, bez ohledu na svůj příjem. Pokud však nemáte plán v práci, ale váš manžel ano, můžete si odečíst celou částku, pokud jste manželé společně podáni a váš MAGI je 193 000 $ nebo méně. Postupně klesá nad 203 000 $.

Čísla se změní, pokud máte plán pracoviště. Manželské páry, které podávají společně, mohou využít plného odpočtu, pokud pro rok 2019 vydělají méně než 103 000 $. Pokud vyděláte více než 103 000 $ a až 123 000 $, můžete provést částečný odpočet. Nad 123 000 $ a nic si nemůžete odečíst.

Jednotliví filéři mohou využít plného odpočtu, pokud vydělají 64 000 $ nebo méně za rok 2019, částečný odpočet, pokud vydělají více než 64 000 $, ale méně než 74 000 $, a nic, pokud vydělají něco víc než 74 000 $.

Zde je přehled tradičních příjmových limitů IRA pro rok 2019:

Další podrobnosti o příspěvcích IRA

Poznámka o Rothovi a tradičních příspěvcích IRA: Limit je na daňového poplatníka, nikoli na účet. To znamená, že v roce 2019 nemůžete přispět 6 000 $ na Roth IRA a 6 000 USD na tradiční IRA.

Místo toho můžete přispět celkovou částkou rozdělenou do různých IRA, jak uznáte za vhodné. V roce 2019 můžete například přispět 4 000 $ do Roth IRA a 2 000 $ na tradiční IRA.

Manželské IRA jsou pravidelné IRA, které mohou používat manželské páry, které podávají společně.

Vezměte na vědomí, že manželské páry mohou ve stejné výši přispívat i do manželského partnera IRA pro manžela, který nepracuje za mzdu, pokud jeden z manželů vydělává dostatečný příjem na pokrytí obou příspěvků.

401 (k) Limity příspěvků

Stejně jako tradiční IRA, ani 401 (k) nemá limity příjmů, které určují vaši způsobilost přispívat. A každý rok můžete skrýt mnohem více peněz za 401 (k).

Pro rok 2019 je limit příspěvku 401 (k):

• 19 000 dolarů, pokud máte méně než 50 let
• 25 000 dolarů, pokud máte 50 let a více

I když příspěvky ve výši 401 (k) snižují vaše daně, při podání žádosti ve skutečnosti nemáte nárok na odpočet. Je to proto, že vaše příspěvky pocházejí přímo z vaší výplaty, takže jsou prováděny s dolary před zdaněním. Tím se sníží váš zdanitelný příjem za rok, což vám ušetří peníze v daňovém čase.

401 (k) Limity zápasu

Největší výhodou plánu 401 (k) je zápas zaměstnavatele. Zápas je obvykle procento vašeho příspěvku až do určité výše vašeho platu.

Například váš zaměstnavatel může odpovídat 50% vašich příspěvků, až 5% vaší mzdy. Pokud tedy vyděláte 100 000 $ a přispíváte 10 000 $ na 401 (k), váš zaměstnavatel by nakoupil dalších 5 000 $.

Pokud váš zaměstnavatel nabídne zápas, nezapomeňte přispět dostatečně, abyste mohli celý zápas využít.

Žádná shoda, kterou poskytuje váš zaměstnavatel, se do vašeho ročního limitu příspěvků nezapočítává. IRS však omezuje celkovou částku, která může každý rok dosáhnout 401 (k).

Pro rok 2019 je kombinovaný limit příspěvku (váš příspěvek plus zápas) pro 401 (k):

• 56 000 dolarů, pokud máte méně než 50 let
• 62 000 dolarů, pokud jste starší 50 let
• 100% vaší mzdy, pokud je nižší než limity dolaru

Nepřípustné (nadměrné) příspěvky IRA

Pokud do IRA investujete více, než máte dovoleno, existují vážné následky. Každý rok budete potrestáni 6% spotřební daní z nadměrného příspěvku, dokud chybu neopravíte.

Většina lidí, kteří nezpůsobilé příspěvky IRA, tak činí omylem, například když:

• Vyděláváte více peněz a spadáte mimo rozsah způsobilosti pro příjem
• Zapomněli jste, že jste přispěli dříve v tomto roce
• Přispěli jste penězi, které se nepočítají jako zisk
• Za rok jste přispěli více, než jste vydělali

Jak opravit nadměrné příspěvky IRA

Pokud si uvědomíte, že jste přispěli příliš mnoho peněz na IRA nebo kombinaci několika účtů IRA, existuje několik způsobů, jak můžete přebytečné příspěvky zvrátit. Musíte však jednat rychle: Pokud se chcete vyhnout sankcím, existují přísné lhůty.

Pokud na IRA příliš přispějete, dlužíte každý rok 6% pokutu, dokud chybu neopravíte.

Nejlepší přístup: Vybírejte peníze ve stejném roce před podáním daňového přiznání. IRS zachází s penězi, které si vyberete v této lhůtě, s penězi, které jste nikdy nepřispěli na první místo. Všechny výdělky z vašich nadměrných příspěvků musí být rovněž vybrány ve stejném roce.

Pokud zjistíte chybu poté, co jste za rok zaúčtovali daně z příjmu, můžete přebytečný příspěvek odstranit do šesti měsíců a do 15. října podat opravený výnos.

Případně můžete příspěvek na následující rok snížit o nadměrnou částku. Pokud jste například přispěli omylem 8 000 $ jeden rok, můžete příští rok svůj příspěvek snížit o 2 000 $ (nadbytečná částka).

Pokud však převýšíte přebytek, jako je tento, budete na háku za 6% pokutu, dokud nebude přebytek absorbován.

Nadměrné příspěvky 401 (k)

I když váš zaměstnavatel odečte vaše příspěvky na 401 (k), stále je možné investovat příliš mnoho. To se může stát, když:

• Ve stejném roce měníte zaměstnavatele a penzijní plány a každému plánu dáváte příliš mnoho
• Máte dvě úlohy a dva plány a neuvědomujete si, že limit je na daňového poplatníka, nikoli na účet
• Získáte zvýšení platu (nebo bonus) a zapomenete odpovídajícím způsobem změnit procentuální podíl příspěvku

Jak opravit nadměrné odklady

Pokud nadměrně připsáte 401 (k), kontaktujte ihned svého správce plánu a sdělte mu, že jste provedli „nadměrný odklad“. V ideálním případě se to stane do 1. března následujícího po roce, kdy jste příliš přispěli. Přebytečná částka a veškeré související výdělky by vám měly být vráceny do 15. dubna.

Výdělky musí být zahrnuty do vašeho zdanitelného příjmu za daný rok a váš zaměstnavatel možná bude muset upravit svůj W-2, aby vykázal vrácenou částku jako mzdu.

Pokud vám nadbytečná částka nebude vrácena do 15. dubna, můžete nakonec zaplatit daně z této částky dvakrát: jednou v roce jste přispěli příliš mnoho a jednou, když vám bude vrácená částka vrácena.

Sečteno a podtrženo

Každý rok můžete tolik investovat do plánu 401 (k) a do IRA. Ale pokud máte k tomu prostředky, můžete přispět k oběma.

I když do svých kombinovaných IRA můžete přidat pouze 6 000 $ (nebo 7 000 $, pokud máte 50 let a více), tento limit neovlivní vaše příspěvky 401 (k). Stejně tak můžete financovat svůj 401 (k) až do limitu - 19 000 nebo 25 000 $, v závislosti na vašem věku - a stále maximalizovat svou IRA.

Pokud nemůžete houpat plné příspěvky na oba, dobrou strategií je maximalizovat váš 401 (k) do té míry, že dostanete svůj plný zaměstnavatelský zápas, pak se zaměřte na vaši IRA. Pokud vám zbývají nějaké peníze, můžete do svého 401 (k) přidat více.