Volitelný odklad příspěvku
Volitelný odklad příspěvku je poskytován přímo z platu zaměstnance do jeho nebo jejího zaměstnavatelem sponzorovaného penzijního plánu, jako je plán 401 (k) nebo 403 (b). Před odečtením příspěvku musí zaměstnanec transakci autorizovat. Volitelný odklad lze provést na základě před zdaněním nebo po zdanění, pokud to zaměstnavatel dovolí. IRS stanoví různé limity pro to, kolik může zaměstnanec odložit do kvalifikovaných penzijních plánů v závislosti na různých okolnostech.
Rozdělení příspěvku za volitelný odklad
Příspěvky s volitelným odložením provedené v tradičních plánech 401 (k) se vyplácejí před zdaněním nebo odložením daně, čímž se účinně snižuje zdanitelný příjem zaměstnance. Předpokládejme například, že jednotlivec vydělávající 40 000 $ ročně se rozhodne přispět 100 $ měsíčně na jeho 401 (k). Tyto odklady činí celkem 1 200 $ ročně. Výsledkem je, že tento jednotlivec má v daném roce zdanění 38 800 $ namísto 40 000 $. Protože však tyto příspěvky byly odloženy na daň, zaměstnanec by dlužil daně z jakékoli částky vybrané z penzijních plánů. Výběry se nazývají distribuce. Rozdělování je zdaněno podle příjmu, do kterého jednotlivec spadá při výběru prostředků.
Kdy a za jakých okolností může zaměstnanec provést výběry z penzijních plánů sponzorovaných zaměstnavatelem, platí několik omezení. Například další daň ve výši 10% může být uložena, pokud jednotlivec provede výběr před dosažením věku 59, 5 let - za předpokladu, že zaměstnanec splňuje podmínky, které mu umožňují provést předčasné rozdělení. Kromě toho mohou být předčasné výběry vyměřeny státní a místní daně.
Někteří zaměstnavatelé umožní pracovníkům přispívat k plánům Roth 401 (k). Příspěvky do těchto plánů jsou poskytovány po zdanění. Po zdanění se prostředky zdaňují před tím, než byly vloženy do penzijního plánu. Zaměstnanci mohou odložit osvobození od daně, pokud je učiní poté, co dosáhnou 59, 5 roku.
Volitelné odkladové limity pro výběr
IRS každoročně stanoví pravidla o tom, kolik příjmů mohou zaměstnanci odložit na kvalifikovaný penzijní plán. V roce 2018 mohou jednotlivci mladší 50 let přispívat až 40 500 $ na 401 (k). Ti ve věku 50 a více let mohou přispívat na dobropis dalších 6 000 $ v celkové výši 24 500 USD. Tato pravidla platí také pro Roth 401 (k) s.
Pravidla IRS platí také, pokud máte více účtů 401 (k). Řekněme, že osoba mladší 50 let investuje do tradičního plánu 401 (k) a Roth 401 (k). Tato osoba může v roce 2018 přispívat k volitelnému odkladu až do výše 18 500 USD. Tato pravidla se však vztahují pouze na příspěvky s volitelným odkladem. Nevztahují se na odpovídající příspěvky od zaměstnavatelů, na nepovinné příspěvky zaměstnanců ani na přidělení propadnutí.
Celkový limit příspěvku ze všech těchto zdrojů pro rok 2018 je 55 000 USD pro ty, kteří mají spořitel ve věku 50 let nebo mladších. Celkový limit příspěvků pro osoby ve věku nejméně 50 let je 61 000 USD za rok 2018. Příspěvek pro volitelné odložení je také znám jako příspěvek „odklad platu“ nebo „příspěvek na snížení platu“.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.