Co naznačuje poměr kapitálové přiměřenosti?

Poměr kapitálové přiměřenosti, známý také jako poměr kapitálu k rizikově váženým aktivům, měří finanční sílu banky pomocí jejího kapitálu a aktiv. Používá se na ochranu vkladatelů a na podporu stability a účinnosti finančních systémů po celém světě.

Obecně je banka s vysokým poměrem kapitálové přiměřenosti považována za bezpečnou a pravděpodobně splní své finanční závazky.

Jak se vypočítává poměr kapitálové přiměřenosti

Kapitálová přiměřenost se vypočítá jako podíl kapitálu banky na jejích rizikově vážených aktivech. Kapitál použitý pro výpočet ukazatele kapitálové přiměřenosti je rozdělen do dvou úrovní.

Kapitál Tier-One

Základní kapitál nebo základní kapitál se skládá z vlastního kapitálu, kmenového základního kapitálu, nehmotných aktiv a auditovaných příjmových rezerv. Kapitál Tier-one se používá k absorbování ztrát a nevyžaduje, aby banka ukončila činnost.

Kapitál druhé úrovně

Kapitál druhé úrovně zahrnuje neauditovaný nerozdělený zisk, neauditované rezervy a všeobecné ztráty. Tento kapitál absorbuje ztráty v případě likvidace nebo likvidace společnosti.

Obě kapitálové úrovně se sčítají a dělí podle rizikově vážených aktiv pro výpočet poměru kapitálové přiměřenosti banky. Rizikově vážená aktiva se počítají na základě pohledů na úvěry banky, vyhodnocení rizika a přiřazení váhy.

Minimální poměr kapitálu k rizikově váženým aktivům

V současné době je minimální poměr kapitálu k rizikově váženým aktivům podle Basel II osm procent a podle Basel III 10, 5 procent. Vysoké ukazatele kapitálové přiměřenosti jsou nad minimálními požadavky podle Basel II a Basel III.

Minimální kapitálová přiměřenost je rozhodující pro zajištění toho, aby banky měly dostatečný polštář, aby absorbovaly přiměřenou částku ztrát, než se stanou insolventními a následně ztratí prostředky vkladatelů.

Předpokládejme například, že banka ABC má kapitál ve výši 1 milionu USD a 5 milionů USD ve kapitálu druhého stupně. Má úvěry, které byly zváženy a vypočteny na 50 milionů dolarů. Kapitálová přiměřenost banky ABC je 30 procent ((10 milionů USD + 5 milionů USD) / 50 milionů USD). Tato banka má proto vysoký poměr kapitálové přiměřenosti a je považována za bezpečnější. V důsledku toho bude Bank ABC méně pravděpodobná, že dojde k platební neschopnosti, dojde-li k neočekávaným ztrátám.