Jak daňové snížení stimuluje ekonomiku

Zastáncové snižování daní tvrdí, že snižování daní zlepšuje ekonomiku zvyšováním výdajů; ti, kteří jsou proti nim, tvrdí, že daňové úlevy pomáhají pouze bohatým, protože to může vést ke snížení vládních služeb, na které se lidé s nízkými příjmy spoléhají. Jinými slovy, v tomto měřítku ekonomické rovnováhy existují dvě odlišné strany.

Daňový systém

Federální daňový systém se spoléhá na řadu různých typů daní, aby generoval příjmy. Největším zdrojem finančních prostředků je individuální daň z příjmu a daň ze mzdy. Prostřednictvím těchto daní je generováno přibližně 80% daňových příjmů. Dane z příjmu fyzických osob jsou vybírány z příjmů, úroků, dividend a kapitálových výnosů, přičemž vyšší výdělky obecně platí vyšší daňové sazby, zatímco daň ze mzdy je daň vybíraná s pevným procentem z mezd a mezd do určité výše a je vyplácena stejně zaměstnavatelem i zaměstnancem.

Daň ze mzdy se stala důležitým zdrojem příjmů pro federální vládu a rostla rychleji než daně z příjmu, protože vláda zvýšila sazby a limity příjmů. Daň z mezd se běžně nazývá daň FICA (federální zákon o příspěvcích na pojištění) a slouží k výplatě dávek sociálního zabezpečení, Medicare a dávek v nezaměstnanosti. (Související čtení viz Úvod do sociálního zabezpečení )

Na třetím místě jsou daně z příjmů právnických osob, které tvoří 10, 6% z celkových daní, a následně spotřební daně. Spotřební daně jsou formou federální daně z obratu vybírané z různých položek, jako je benzín a tabák. Představují 3, 1% celkových daňových příjmů.

^{Prostřednictvím centra daňové politiky}

Ztráta daňové zátěže

Federální vláda používá daňovou politiku k vytváření příjmů a klade břemeno tam, kde věří, že to bude mít nejmenší účinek. Avšak „teorie flyšového papíru“ zdanění (přesvědčení, že břemeno daně se drží tam, kde daň ukládá vláda), se často ukazuje být nesprávné.

Místo toho dochází k přesunu daní. Posun daňové zátěže popisuje situaci, kdy ekonomická reakce na daň způsobí změny cen a produkce v ekonomice, čímž se část zátěže přesune na ostatní. Příkladem tohoto přesunu bylo, když vláda v roce 1991 uvalila daň na prodej luxusního zboží za předpokladu, že si bohatí mohou dovolit platit daň a nezmění své výdaje. Bohužel poptávka po některých luxusních výrobcích (vysoce elastické zboží / služby) poklesla a došlo k poklesu odvětví, jako je výroba osobních letadel a stavba lodí, což v některých odvětvích způsobilo propouštění.

Pokud by se daň vybírala na necitlivé zboží nebo službu - jako jsou cigarety -, nevedlo by to k velkým změnám, jako jsou odstavení továrny a nezaměstnanost. Studie prokázaly, že 10% nárůst cen cigaret snižuje pouze poptávku o 4%. Daň uvalená na luxusní zboží byla v roce 1991 rovněž 10%, ale daňové příjmy poklesly o 97 milionů dolarů, zatímco prodejci jachet zaznamenali pokles prodeje o 77%. Při stanovování daňové politiky by se však vždy mělo uvažovat o přesunu daní.

Hrubý domácí produkt

Hrubý národní produkt (HNP), měřítko národního bohatství, je také přímo ovlivněn federálními daněmi (viz také: Vysvětlení HDP vs. HNP). Snadný způsob, jak zjistit, jak daně ovlivňují produkci, je podívat se na agregovanou rovnici poptávky:

GNP = C + I + G + NX

Kde:

• C = výdaje na spotřebu jednotlivců
• I = investiční výdaje (obchodní výdaje na stroje atd.),
• G = vládní nákupy
• NX = čistý vývoz

Spotřebitelské výdaje se obvykle rovnají dvěma třetinám HNP. Jak byste očekávali, snížení daní zvyšuje disponibilní příjem, což spotřebiteli umožňuje utrácet další částky, čímž se zvyšuje HNP. (Chcete-li se dozvědět více, přečtěte si ekonomické ukazatele, které byste měli vědět .)

Snížení daní proto tlačí křivku agregátní poptávky, protože spotřebitelé požadují více zboží a služeb s vyššími disponibilními příjmy. Cílem snížení daní na straně nabídky je stimulace tvorby kapitálu. Pokud bude úspěšný, škrty posunou souhrnnou poptávku i souhrnnou nabídku, protože se sníží cenová hladina dodávky zboží, což často vede ke zvýšení poptávky po tomto zboží. (Chcete-li se dozvědět více, přečtěte si základy Základy ekonomiky .)

Daňové řezy a ekonomika

Obecně se domnívá, že snížení mezních daňových sazeb by podnítilo hospodářský růst. Myšlenka je taková, že nižší daňové sazby poskytnou lidem více příjmů po zdanění, které by bylo možné použít k nákupu více zboží a služeb. Toto je argument na straně poptávky na podporu snížení daní jako expanzivního fiskálního stimulu. Snížené daňové sazby by dále mohly podpořit úspory a investice, což by zvýšilo výrobní kapacitu ekonomiky a produktivity.

Studie však ukázaly, že to nemusí nutně být pravda. Údaje shromážděné úřadem statistik práce za 25 let ukazují, že osoby s vysokým příjmem utratí mnohem méně za každý uložený daňový dolar, než osoby s nízkým příjmem - 86 centů oproti 48 centům. 65letá studie Kongresové výzkumné služby dále ukázala, že ekonomický růst nesouvisí se změnami nejvyšší mezní daně a sazby kapitálových výnosů. Jinými slovy, hospodářský růst je do značné míry ovlivněn tím, kolik daně bohatí zaplatí. Růst se s větší pravděpodobností urychlí, pokud příjemci s nižšími příjmy sníží daně.

Daňový kapitál ">

Vzhledem k ideálu spravedlnosti není snižování daní nikdy jednoduchým úkolem. Dva odlišné pojmy jsou horizontální a vertikální. Horizontální spravedlnost je myšlenka, že všichni jednotlivci by měli být zdaněni stejně. Příkladem horizontálního vlastního kapitálu je daň z obratu, kde zaplacená částka představuje procento zakoupeného zboží. Sazba daně zůstává stejná, ať už utratíte 1 nebo 10 000 $. Daně jsou přiměřené.

Druhým pojmem je vertikální spravedlnost, která se překládá jako princip schopnosti platit. Jinými slovy, ti, kteří jsou schopni nejlépe platit, by měli platit vyšší daně. Příkladem vertikální spravedlnosti je federální systém individuální daně z příjmu. Daň z příjmu je progresivní daň, protože zaplacená část stoupá s rostoucím příjmem.

Optika a emoce snížení daní

Snížení daní se stává emocionálním, protože v jednoduchých dolarech mají největší prospěch také lidé, kteří platí nejvíce daní. Pokud snížíte daň z obratu o 1%, osoba kupující Hyundai může ušetřit 200 $, zatímco osoba kupující Mercedes může ušetřit 1 000 $. Ačkoli procentuální výhoda je stejná, v jednoduchých dolarových podmínkách, kupující Mercedesu těží více.

Snížení daní z příjmu je emotivnější kvůli progresivní povaze daně. Snížení daní o 25% na rodinu s upraveným hrubým příjmem (AGI) ve výši 60 000 USD jim ušetří přibližně 2 042 $. Ale menší 10% snížení daně pro rodinu se zdanitelným příjmem 150 000 dolarů by jim ušetřilo 3 333 dolarů. Celoplošné škrty budou těžit vysoké výdělky více ve smyslu dolaru jednoduše proto, že vydělávají více.

Rozhodnutí o zdanění

Snížení daní sníží vládní příjmy, přinejmenším v krátkodobém horizontu, vytvoří buď rozpočtový deficit, nebo zvýší státní dluh. Přirozeným protiopatřením by bylo snížení výdajů. Kritici snižování daní by však pak tvrdili, že snížení daní pomáhá bohatým na úkor chudých, protože služby, které by se pravděpodobně mohly snížit, jsou prospěšné pro chudé. Zastáncové argumentují, že vložením peněz zpět do kapes spotřebitele se výdaje zvýší, tedy ekonomika poroste a mzdy porostou. Na konci dne závisí výsledek na tom, kde jsou provedeny škrty.