Soukromé anuity
Soukromá anuita je smlouva, ve které anuita převádí majetek na dlužníka výměnou za platby po zbytek života anuity. Aby byla dohoda klasifikována jako soukromá anuita, nesmí být žádná ze stran v oblasti prodeje anuit - to znamená, že ani jedna ze stran nemůže být pojišťovnou. Soukromé anuity často používají bohatí jednotlivci jako součást plánování nemovitostí, pro nástupnictví podniků a jako prostředek k ochraně majetku. Soukromé anuity mohou pomoci snížit vystavení rodinných dědiců dani z darů a nemovitostí.
Rozdělení soukromého důchodu
Ve většině případů se soukromá anuita používá k převodu majetku na člena rodiny, kde by normální převod podléhal dani z darů nebo majetku. Majetek převedený na dlužníka (často děti) může zahrnovat rodinné rodinné zájmy, nemovitost, cenné papíry nebo řadu dalších aktiv. Transakce poskytuje příjemci doživotní platby, které jsou obecně zdanitelné pouze za výhodnější sazby kapitálových výnosů. Pro výpočet výše každé platby anuity se používá tabulka délky života Internal Revenue Service (IRS). Pokud důchodce zemře brzy, může dlužník obdržet neočekávané výdaje.
Daňová výhoda soukromého důchodu
Daňové výhody převodu aktiv jsou hlavní výhodou tohoto typu anuitní dohody. Převodem nemovitosti se tím odstraní hodnota nemovitosti a veškeré budoucí zhodnocení ze zdanitelného majetku důchodce. A pokud je současná hodnota anuity přibližně stejná jako reálná tržní hodnota podkladové nemovitosti, vyhýbá se darovací dani. Soukromá anuita účinně provádí převod prodejem, čímž odstraňuje vysoké daně z darů a nemovitostí, které by přišly s jednoduchým převodem aktiv. Úroková sazba, která se používá pro výpočet plateb z anuity, je stanovena úrokovými sazbami IRS § 7520. Jakmile je tato sazba nastavena, nelze ji změnit. Tento typ anuity bude často držen v důvěře k odložení daně.
Rizika soukromého důchodu
Soukromé anuity mají tzv. „Reverzní riziko úmrtnosti“, což znamená, že pokud důchodce přežije svou délku života, obdrží více plateb než reálná tržní hodnota převedeného majetku. To by mohlo vést k tomu, že příbuzní budou vyplácet anuitní platby, čímž se zvýší zdanitelná nemovitost anuity. Jedním ze způsobů, jak tomu zabránit, je odložená soukromá anuita, která zpožďuje začátek anuitních plateb. Dalším rizikem je, že dlužník (děti důchodce) není schopen nebo ochoten provést platby. V takovém případě může IRS považovat soukromou anuitu za skrytý dar a podle toho ji zdanit.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.